7 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Высоколиквидные активы банка включают

Содержание

Анализ ликвидности активов банка

Ликвидность (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Для банка ликвидность – это способность своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. В нормативных документах Нацбанка указывается, что ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств. Такой подход позволяет рассматривать ликвидность как производную от состояния активов.

В экономической литературе существует 2 подхода к анализу ликвидности, связанных с ее пониманием как запаса или как потока. Расчет запаса ликвидности (ликвидности стационарной) необходим для оценки возможности банка выполнять свои обязательства перед клиентами в конкретный момент времени. В этих целях в ходе анализа следует выявить резервы прироста остатков высоколиквидных активов и подготовить рекомендации по реструктуризации имеющихся средств банка.

Ликвидность как поток анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности банка в течение определенного момента времени изменить сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвратить ухудшение достигнутого. Для оценки потока ликвидности необходима организация сбора дополнительной информации, не содержащейся в бухгалтерской отчетности.

На ликвидность банка влияют следующие факторы:

-структура его активов. Чем больше доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность баланса банка.

-степень риска отдельных активных операций. Чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность.

-степень кредитоспособности заемщика. Чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

-структура пассивов баланса. Чем выше доля срочных вкладов и ниже вклады до востребования, тем выше банковская ликвидность.

-надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений. Чем ниже процентная ставка по депозитам, тем выше ликвидность.

Ликвидность банка – состояние, когда сумма его наличных средств и других наличных активов достаточны для погашения долговых и финансовых обязательств.

Ликвидность активов – возможность и скорость их трансформации в платежные средства для выполнения обязательств.

Ликвидность банка является основой его платежеспособности, под которой понимается способность в должные сроки и в поной сумме выполнять обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед бюджетом, страховыми организациями и др. Платежеспособность как более узкое понятие выражает цель ликвидности и определяет те задачи, которые должны выполняться в банке в процессе управления ликвидностью. Ликвидность комплексно отражает состояние банка по обеспечению его платежеспособности.

Необходимо отметить, что в литературе существует и более широкое толкование платежеспособности банка, основанное на возможностях собственного капитала банка покрыть реализованный риск по всем активам, в т.ч. и неликвидным.

Банк располагает двумя источниками обеспечения ликвидности:

-внутренняя ликвидность обеспечивается совокупностью быстрореализуемых активов;

-внешняя ликвидность может быть достигнута путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат запас его ликвидных средств.

Цель анализа ликвидности на уровне коммерческого банка заключается в стремлении оптимизировать соотношение «доходность-риск- ликвидность» в границах нормативных требований Нацбанка.

Классификацию активов банка по степени их ликвидности и в зависимости от состава и сроков размещения определяет Национальный банк РБ в Инструкции «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

Анализ ликвидности активов банка проводится в следующей последовательности:

1 этап. Проводится анализ активов банка по уровню ликвидности в динамике на основе деления активов на 5 следующих групп:

1) абсолютно-ликвидные активы (А1) – есть активы обладающие 100%-ой ликвидностью от балансовой стоимости. К ним относятся:

— касса и приравненные к ней средства;

‑ средства в Национальном банке, в т.ч. на счете фонда обязательных резервов сверх расчетных сумм;

‑ государственные ценные бумаги и ценные бумаги Правительства РБ, ценные бумаги стран гр. «А», «В»;

‑ межбанковские кредиты и депозиты в режиме до востребования в белорусских рублях, обеспеченные залогом вышеперечисленных ценных бумаг;

2) Высоколиквидные активы (А2) – активы, обладающие 80%-ой ликвидностью от балансовой стоимости. Они включают в свой состав:

‑ государственные ценные бумаги в иностранной валюте;

‑ ценные бумаги Правительств, центральных банков стран гр. «С»;

­‑ межбанковские кредиты и депозиты в режиме до востребования в иностранной валюте.

3) Среднеликвидные активы (А3), обладающие 50%-ой ликвидностью от балансовой стоимости. Они состоят из средств до востребования в банках республики и в банках стран гр. «D».

4) Неликвидные активы (А4) – активы, имеющие нулевую ликвидность. Эта группа объединяет просроченные и сомнительные межбанковские кредиты; средства на счете фонда обязательных резервов в пределах причитающихся сумм; ценные бумаги неоплаченные в срок; просроченную кредитную задолженность юридических и физических лиц; нематериальные активы, здания, сооружения и другие основные фонды.

5) Активы с избирательной будущей ликвидностью (А5) – активы, размещенные на срок . К ним относятся:

‑ средства, размещенные на срок в банках-резидентах, в банках других стран;

‑ ценные бумаги местных органов управления;

‑ ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами;

‑ кредитная задолженность юридических и физических лиц;

‑ часть прочих активов.

На основании приведенной классификации активов банка по степени ликвидности составляется таблица, и определяются изменения. На основании данных таблицы можно рассчитать коэффициент степени ликвидности активов:

Где А1*1,0+А2*0,8+А3*0,5— сумма активов, взвешенных по группам ликвидности;

Авсего- всего активов по балансу банка.

Значение коэффициента Kликв.акт отражает степень ликвидности активов банка в прямой зависимости, т.е. чем выше значение, тем выше степень ликвидности активов. Однако следует иметь в виду, что высокое значение данного коэффициента не является показателем высокой ликвидности банка. Для оценки ликвидности банка необходимо сопоставление активов с обязательствами. Данный коэффициент предназначен для оценки только качества активов и ориентируется на оценку состояния активов с позиции их мгновенной ликвидности.

2 этап. Проводится анализ ликвидности банка по срокам ликвидности:

1) активы мгновенной ликвидности включают группы А1, А2, А3 и часть прочих активов банка которые имеют режим до востребования;

2) активы текущей ликвидности состоят из всех активов мгновенной ликвидности и той части активов будущей ликвидности срок погашения, которых должен наступить в течение месяца;

3) активы краткосрочной ликвидности включают часть активов будущей ликвидности, срок погашения которых должен наступить в течение года;

4) активы долгосрочной ликвидности состоят из активов, размещенных на срок более 12 месяцев, и являются частью активов будущей ликвидности;

5) неликвидные активы аналогичны по составу и значению активам группы А4.

Состав и структура активов по срокам ликвидности представляются в форме таблицы. В процессе анализа важно не просто рассчитать и определить состав и структуру активов банка и дать им качественную оценку, но следует выяснить причины такого состояния и происшедших изменений.

3 этап. Проводится расчет и анализ относительных показателей ликвидности:

1-коэффициент мгновенной ликвидности, характеризующий соотношение суммы активов до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками:

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

-наличные денежные средства и драгоценные металлы;

-средства в Нацбанке, в т.ч. средства на счете фонда обязательных резервов сверх расчетной суммы;

-средства в центральных банках стран групп «А», «В», «С» и международных финансовых организаций;

-средства в банках РБ;

-межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, имеющих обеспечение кредитных рисков не ниже 75%;

-ценные бумаги Правительства и Нацбанка.

К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

-остатки на текущих счетах юридических лиц;

-депозиты юр.лиц со сроком возврата до востребования;

-средства ф.лиц до востребования;

-средства на корреспондентских счетах в др. банках;

-депозиты и кредиты других банков, Нацбанка, привлеченные в части средств до востребования;

-просроченная задолженность банка.

Нормативное значение коэффициента мгновенной ликвидности – не менее 0,2, или 20%.

Читать еще:  Организация рабочего места сварщика

2-коэффициент текущей ликвидности характеризует соотношение суммы активов со сроком погашения до 30 дней, в т.ч. до востребования, и пассивов со сроком возврата до 30 дней, в т.ч. до востребования, а также с просроченными сроками:

Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности – не менее 0,7, или 70%.

3-коэффициент краткосрочной ликвидности характеризует соотношение фактической и требуемой ликвидности с учетом сроков исполнения требований и обязательств в течение года.

Фактическую ликвидность определяют имеющиеся на балансе банка активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от обязательств:

где — активы по балансу с уровнем ликвидности 100%;

*0,8 — активы по балансу с уровнем ликвидности 80%;

*0,5 — активы по балансу с уровнем ликвидности 50%;

Требуемая ликвидность определяется как сумма обязательств до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года, принимаемых к расчету с учетом риска одновременного снятия:

(П1*0,2) – пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 20% от фактических:

-остатки на текущих счетах юр.лиц;

-средства на корреспондентских счетах других банков;

-банковские вклады (депозиты ф.и юр.лиц до востребования).

(П2*0,6) – пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 60% от фактических:

-депозиты до востребования других банков;

-кредитные ресурсы до востребования, полученные от других банков.

(П3*0,8) – отрицательные несоответствия, некомпенсированные положительными разницами в предыдущие периоды с риском одновременного снятия 80%.

(П4) – пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 100% от фактических:

-сумма просроченной задолженности;

-средства, которые должны быть возвращены на следующий за днем расчета рабочий день;

-кредитные ресурсы Нацбанка до востребования, в т.ч. по однодневным расчетным кредитам.

Сопоставление активов и пассивов в разрезе временных интервалов позволяет выявить наличие обязательств банка, не покрытых активами соответствующего срока, или отрицательное несоответствие.

Разбивка по срокам активов и пассивов осуществляется по следующим периодам: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до360 дней; более года.

Расчет отрицательных несоответствий рассмотрим на следующем примере:

Что такое ликвидность

Ликвидность любой вещи — это возможность быстро продать ее по рыночной цене. Чем проще обменять вещь на деньги, тем более ликвидной она считается. Например, у станков на заводе низкая ликвидность — продать их быстро и по реальной стоимости не получится. А у денег абсолютная ликвидность — их, по сути, менять на самих себя не надо, они самоликвидные.

И станки, и деньги в этом случае называют активами. Актив на языке финансов — это какое-либо имущество. Ликвидность может быть не только у отдельного актива, но и у компании в целом.

Для чего оценивать ликвидность компании

Ликвидность активов оценивают, чтобы понять, насколько платежеспособна компания, которая ими владеет, может ли она фактически рассчитаться по своим долгам.

Если у фирмы много денег на счетах, а на складах большие запасы товаров, которые легко продать, ей проще получить кредит в банке или поставку без предоплаты. Значит, она без проблем рассчитается в срок.

Если же единственный актив предприятия — полуразвалившийся корпус завода на окраине города, а в кассе пусто, то в случае банкротства кредиторы будут долго ждать свои деньги обратно.

Виды ликвидности и их коэффициенты

Чтобы понять, способна ли компания вовремя расплатиться с кредиторами, на основе бухгалтерского баланса рассчитывают коэффициент ликвидности. Он показывает соотношение долгов компании и оборотного капитала.

Ликвидность бывает текущая, быстрая и абсолютная. Для каждого вида рассчитывают свой коэффициент.

Коэффициент текущей ликвидности, или коэффициент покрытия, равен отношению оборотных активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Его рассчитывают по формуле:

Ктл — коэффициент текущей ликвидности;

ОА — оборотные активы;

КО — краткосрочные обязательства.

Этот коэффициент показывает, как компания может погашать текущие обязательства за счет только оборотных активов. Чем выше коэффициент, тем выше платежеспособность предприятия. Если этот показатель ниже 1,5, значит, предприятие не в состоянии вовремя оплачивать все счета. Идеальный показатель — 2.

Коэффициент быстрой ликвидности равен отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам. При этом к высоколиквидным текущим активам не относят материально-производственные запасы, потому что их срочная продажа приведет к высоким убыткам. Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывают по формуле:

Кбл = (Кдз + Кфв + Дс) / КО,

Кдз — краткосрочная дебиторская задолженность;

Кфв — краткосрочные финансовые вложения;

Дс — остаток на счетах;

КО — текущие краткосрочные обязательства.

Этот коэффициент показывает способность ответить по текущим долгам в случае возникновения каких-либо сложностей. Ситуация в компании считается стабильной, если коэффициент не меньше 1.

Коэффициент абсолютной ликвидности равен отношению средств на счетах компании и краткосрочных финансовых вложений к текущим обязательствам. Этот показатель рассчитывают так же, как и коэффициент быстрой ликвидности, но без учета дебиторской задолженности:

Кал = (Дс + Кфв) / КО

Нормальным считается, когда этот коэффициент не ниже 0,2.

Ликвидность по сферам применения

Ликвидность предприятия — отношение долгов к ликвидным активам, то есть может ли компания быстро рассчитаться со всеми кредиторами. Часто понятия «ликвидность» и «платежеспособность» употребляют как синонимы.

Ликвидные активы — имущество, которое можно быстро продать по рыночной цене. В бухгалтерском балансе все активы предприятия указываются в самом начале. Активы делятся на оборотные и внеоборотные.

Оборотные активы — имущество, которое приносит предприятию доход в течение одного года. Как правило, это то, что используется в процессе производства или расчетов с партнерами: деньги, сырье, краткосрочная дебиторская задолженность, финансовые вложения на срок до одного года и т. д.

Внеоборотные активы используются и приносят прибыль более одного года: патенты и разработки, здания, оборудование, долгосрочные вложения.

Оборотные активы ликвиднее внеоборотных.

Активы делят на четыре группы:

А1 — самые ликвидные активы: деньги на счетах и краткосрочные финансовые вложения.

А2 — быстрореализуемые активы: краткосрочная дебиторская задолженность.

A3 — медленнореализуемые активы: запасы, НДС, долгосрочная дебиторская задолженность.

А4 — труднореализуемые активы: внеоборотные активы.

Противоположность активам — пассивы предприятия. К ним относят собственный капитал предприятия, например уставный или акционерный, а также заемные средства, например кредиты в банке. Пассивы баланса тоже делят на четыре группы — по степени срочности оплаты:

П1 — самые срочные обязательства: кредиторская задолженность.

П2 — краткосрочные пассивы: краткосрочные кредиты и займы, задолженность участникам по дивидендам и другим доходам.

ПЗ — долгосрочные пассивы: долгосрочные кредиты.

П4 — устойчивые пассивы: доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей.

Ликвидность баланса предприятия показывает, насколько активы покрывают обязательства — то есть хватит ли у компании в случае чего денег, чтобы расплатиться с долгами. При этом срок продажи активов должен соответствовать сроку погашения обязательств.

Ликвидность баланса рассчитывают как соотношение задолженности и ликвидных средств.

Баланс считается абсолютно ликвидным при следующем соотношении активов и пассивов: А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, A3 ≥ ПЗ, А4 ≤ П4.

Сопоставление А1 и А2 с П1 и П2 позволяет выяснить текущую ликвидность, а А3 и А4 с П3 и П4 — перспективную ликвидность. Так можно спрогнозировать платежеспособность предприятия на основе сравнения будущих поступлений и платежей.

Ликвидность банка — условная характеристика. Обычно под ней подразумевают возможность банка расплатиться с клиентами, которые держат в этом банке депозитные счета. Когда банк выдает кредит, количество денег в нем снижается, а значит, снижается и ликвидность.

Чтобы ликвидность всегда была на достаточном уровне, у банка должны быть постоянные резервы. Причем не обязательно финансовые — часть денег вкладывают в разные активы, например в акции или облигации. При необходимости их можно быстро продать и нарастить собственную ликвидность. За ликвидностью банков следит Центробанк России.

Кроме того, банк, как и любая другая организация, имеет на своем балансе низколиквидные внеоборотные активы — здания, технику и так далее.

Ликвидность рынка. Ликвидность есть не только у отдельных компаний или банков, но и у целых рынков — ценных бумаг, услуг и так далее. У рынка будет высокая ликвидность, если на нем регулярно заключаются сделки, но при этом разница в ценах заявок на покупку и продажу невелика. Причем таких сделок должно быть много, чтобы каждая отдельная сделка на рынке не оказывала существенного влияния на цену товара.

Читать еще:  И рыночная и командная экономики

Показателем ликвидности рынка является параметр «чёрн» (от английского churn — перемешивание). Это соотношение между объемом заключенных контрактов и стоимостью реально поставленных по этим контрактам товаров. Чтобы рынок считался ликвидным, чёрн должен иметь значение от 15 и выше.

Ликвидность ценных бумаг на фондовом рынке оценивают по объему торгов и величине спреда. Спред — это разница между максимальными ценами заявок на покупку и минимальными ценами заявок на продажу. Чем больше сделок и меньше разница, тем выше ликвидность.

Если можно быстро продать или купить много акций определенной компании без существенного изменения цены, то такие бумаги можно считать ликвидными, и наоборот.

Ликвидность денег — это возможность свободно расплачиваться ими, а также их способность сохранять свой номинал без изменения. В государствах с устойчивой экономикой национальная валюта обычно обладает самой высокой ликвидностью.

Изменение ликвидности денег напрямую связано с инфляцией: цены на товары растут одновременно с падением покупательной способности национальной валюты.

Ликвидность недвижимости — возможность быстро ее продать. Недвижимость менее ликвидна по сравнению с деньгами, ценными бумагами и товарными запасами предприятия. Продать ее быстро не получится — требуется оценка, сделки оформляются долго. Вдобавок продавец может предложить цену ниже рыночной, чтобы скорее продать актив.

На стоимость недвижимости влияют внешние факторы. Например, здание может дорожать, если район вокруг активно застраивается и развивается. Или, наоборот, дешеветь, если власти решат открыть рядом мусорный полигон.

При этом недвижимость — не низколиквидный актив. Для физлиц, например, вложения в недвижимость выгоднее, чем депозит в банке на сумму более 1,4 млн рублей. Если банк обанкротится, вкладчик получит компенсацию только в пределах этой суммы, а остальные деньги сгорят.

Анализ ликвидности

Платежеспособность компании можно узнать по бухгалтерскому балансу. Ликвидность баланса означает ликвидность предприятия. Когда надо оценить, может ли предприятие вовремя рассчитываться по всем обязательствам, — оценивают баланс.

Факторы, влияющие на ликвидность

Чтобы быть ликвидным, предприятие должно иметь много ликвидных активов. Кроме остатков на счетах, краткосрочных вложений и быстрореализуемых товарных запасов необходим и собственный капитал — прежде всего речь идет об уставном фонде. Вложения лучше диверсифицировать, чтобы их цена не зависела от ситуации на отдельных рынках.

На ликвидность предприятия влияют и внутренние факторы: система управления компанией, рациональная организационная структура, ее имидж. Всего этого в балансе нет: качество управления можно узнать, проанализировав другие документы компании — например, устав и финансовую отчетность. На репутацию влияют публикации в СМИ, мнения клиентов, экспертов на рынке и даже конкурентов.

Способы повышения ликвидности

Для повышения ликвидности необходимо повышать качество активов: увеличивать оборотный капитал и прибыль, снижать заемные средства. Еще один способ — снижение дебиторской задолженности: например, можно заключить с должниками договор цессии, чтобы передать обязательства дебитора третьему лицу.

Суржик Эдуард Николаевич, мошенники, преступления, деньги.

Ликвидность банка

Ликвидность банковских активов означает своевременное исполнение обязательств банка перед клиентами — без негативных последствий. Сюда относятся реальные и условные обязательства. Первые — отражаются на балансовых счетах, вторые — возникают в ряде обстоятельств. Рассмотрим виды, степени и показатели ликвидности, её факторы и возможности управления.

Основные виды

Ликвидность банковской системы разделяется на несколько видов.

  • Накопленная. Включает денежную наличность, активы. Сюда относятся акции и ценные бумаги.
  • Покупная. Включает кредитные обязательства перед банками, включая ЦБ РФ.

Виды по уровню срочности:

Важно! Классификация ликвидности касается только банков. Другие организации используют другие схемы определения данного понятия.

Ликвидность бывает недостаточной и избыточной. Недостаточная вызывает дефицит, ведёт к неплатёжеспособности. Избыточная — возникает, когда банковская организация не выражает желания к размещению средств на рынке. Для российской банковской системы характерен избыточный тип. Это объясняется предпринятыми антикризисными мерами, медленным восстановлением системы кредитования.

В подготовленном Центробанком обзоре «Ликвидность банковского сектора и финансовые рынки» отмечается рост структурного профицита в 2018 году. Ситуация меняется: иностранные инвесторы заинтересованы вложением средств в организации РФ.

Виды активов (по ликвидной степени)

  • первоклассные (средства банка в кассе, на счетах, ценные бумаги государства)
  • высоколиквидные (межбанковское кредитование, ценные бумаги на продажу);
  • низколиквидные (ссуды, инвестиции, лизинговые операции);
  • неликвидные (просроченные ссуды, недвижимость, отдельные ценные бумаги, техника).

Основные показатели

Существуют следующие показатели банковской ликвидности:

  • К1 — неоплаченные счета (выражение проблем с платежами;
  • К2 — оборот по кредитам по корреспондентским счетам (отражает уровень активности);
  • К3 — чистая, ликвидная позиция банка, учитываются средства на счетах-ностро, в кассе (оценивается привлечение банком займов);
  • К4 — активы с 30-дневным сроком и менее (оценивается текущая сбалансированность активов/пассивов);
  • К5 —активы со сроком до 180 дней (отражается риск проблем).

Факторы ликвидности

Внутренние факторы

  1. Качество банковских активов. Они также отражают риски и доходы. Ликвидные активы способны к трансформации в наличные средства. Активы реализуются, погашаются долговые обязательства. Возможность потерь обусловлена рискованностью самих активов. Важно соблюдать нормативы банковской ликвидности.
  2. Качество привлечённых средств. Важно учитывать обязательства, стабильность депозитов, зависимость от внешних заимствований. При высокой ликвидности обязательств под угрозой находится состояние самого банка.
  3. Согласование сроков по активам и пассивам. Время на погашение банковских обязательств перед клиентами должно правильно сопоставляться со сроками предоставления средств вкладчиками. В противном случае есть риск несвоевременного или полного исполнения договоренностей между кредиторами. Банковская прибыль и ликвидность тесно связаны, потому требуется постоянный контроль.
  4. Качество менеджмента. Сюда включается общая финансовая политика банка. Также учитывается структура банковской организации. Она должна быть построена таким образом, чтобы задачи банка решались грамотно и быстро. Это влияет на правильное управление активами и пассивами банка.
  5. Имидж банковской организации. Он позволяет быстрее урегулировать ситуации с недостатком ликвидных средств. Кризис ликвидности банковской системы становится менее вероятным, удаётся избежать серьёзных последствий при такой угрозе.

Внешние факторы

  1. Обстановка в государстве. Экономика, внутренняя и внешняя политика. Благоприятная обстановка в стране способствует повышению доверия населения к банкам, инвестиционной привлекательности.
  2. Обстановка на рынке ценных бумаг. Развитие рынка обеспечивает ликвидные средства без потери прибыли. Функционирование фондового рынка является наиболее быстрым способом трансформации активности в наличность.
  3. Состояние межбанковского рынка. От уровня развития зависит возможность и скорость распределения свободных ресурсов.
  4. Эффективность надзора Центрального Банка. Он занимается контролем и регулировкой, устанавливая нормативы. Банки должны их соблюдать. Подобное взаимодействие способствует своевременному выявлению и устранению проблем.
  5. Доверие населения. Кроме обстановки стране, важно учитывать уровень лояльности граждан к конкретному банку. Она во многом зависит не только от внутренних факторов.

Влияние автономных факторов на ликвидность банковского сектора заключается в изменении объёма средств Банка России. Изменение статей баланса ЦБ РФ напрямую сказывается на деятельности отдельных банковских организаций. Сказываются операции Банка России на внутреннем рынке валюты.

Управление ликвидностью банка

Грамотное управление банковской ликвидностью предполагает:

  • ситуационный анализ;
  • погашение обязательств банка (важно для удовлетворения текущих срочных нужд, возникающих непредвиденно);
  • проведение профилактических мероприятий во избежание кризисных ситуаций;
  • прогнозирование.

Ликвидность банковского сектора должна быть под контролем. Банк обязан поддерживать достаточное количество средств на корреспондентском счету. Важно регулярно анализировать показатели, состояние всех типов ликвидности — мгновенной, текущей, долгосрочной. Специалисты составляют прогноз, определяют потребности в ликвидных средствах. Фиксируются избыток или дефицит. Оцениваются ликвидные и неликвидные операции в валюте, определяются предельные значения коэффициентов.

Высоколиквидные активы банка — это.

Каждое банковское учреждение обладает различными типами активов. Они разделяются на долгосрочные, простые, мгновенные. Именно последние имеют самое высокое влияние на банковское учреждение. К высоколиквидным активам относятся наличные средства в кассах, депозиты частных и юридических лиц, остатки на текущих счетах, ценные бумаги, ипотечные облигации, иностранная валюта, акции и другие подобные элементы. Благодаря существованию такого параметра обеспечивается стабильная и надежная работа не только одного конкретного банка, но и всей финансовой системы в целом.

Высоколиквидные активы

Приниматься для их расчета могут только такие элементы, которые отвечают одновременно нескольким требованиям. Первым делом, право принимать решения, которые позволят в короткие сроки получить за данные активы денежные средства, должно быть у соответствующего банковского подразделения. Также они не должны относиться к той группе, которая используется для текущего непосредственного функционирования учреждения или находится под обременением различных типов обязательств. Ценные бумаги могут входить в высоколиквидные активы организации банковского типа только в том случае, если они являются ее собственностью или получены законодательно закрепленные возможности по управлению подобными элементами от непосредственного владельца. Следует отметить, что они, в зависимости от типа и особенностей, могут относиться к разным уровням ВЛА. Таким образом, можно сделать вывод, что все высоколиквидные активы банка — это практически любые элементы, которые в краткосрочной перспективе можно обратить в наличные средства, и для этого нет никаких препятствий.

Читать еще:  Мини производство туалетной бумаги оборудование на дому

Состав высоколиквидных активов

Высоколиквидные финансовые активы банковского предприятия включают в себя два уровня (ВЛА-1 и ВЛА-2). Причем второй уровень также разделяется на две подкатегории: типа А и Б. Следует отметить, что к ВЛА-1 не применяется никакой коэффициент дисконтирования, а вот в варианте ВЛА-2 он используется, причем тут уже есть прямая зависимость от подкатегории. Так, к ВЛА-2А относится коэффициент в размере 15%, а к ВЛА-2Б, в зависимости от разновидностей, от 25% до 50%. К ипотеке применяется 25%, а ко всему остальному — 50%. Такой подход позволяет оценивать возможность любой банковской организации выполнять собственные обязательства перед клиентами и позволяет стабилизировать экономическую ситуацию.

Что входит в ВЛА-1?

Высоколиквидные активы первого уровня включают в себя чеки, наличную валюту, средства на счетах филиалов. Туда же относятся суммы, размещенные на счетах Банка России и соответствующих государственных организаций других стран, а также ценные бумаги различных типов, если они выполняют все вышеуказанные требования или являются собственностью. Следует отметить, что выступать в качестве высоколиквидного актива могут и различные долговые бумаги, но только в том случае, если эмитировали их страны, имеющие оценку 0 или 1. Если данный показатель находится на более низком уровне, то подобные бумаги переходят уже на второй уровень ВЛА.

Что входит в ВЛА-2?

Высоколиквидные активы второго уровня, как уже было сказано выше, разделяются на две подгруппы. Первая «А». В нее входят долговые ценные бумаги, которые эмитировали страны с оценкой 2, и покрытые ипотекой облигации, выпущенные банками. Следует отметить, что данные элементы могут быть приняты в расчет только в том случае, если показатель обесценивания находится на уровне менее 10%. Вторая группа – «Б». Сюда также попадают покрытые ипотекой облигации, но выпущенные уже юридическими лицами, которые не являются резидентами, а также простые акции. Показатель обесценивания не должен превышать 20%. Учитывая все сказанное выше, высоколиквидные активы в балансе банка являются самыми эффективными элементами, которые могут быть очень быстро преобразованы в наличные средства, что обеспечивает высокий уровень выполнения обязательств данного конкретного финансового учреждения перед его клиентами и кредиторами.

Управление ликвидностью

Для того чтобы данный элемент банка находился на высоком уровне, необходимо на постоянной основе управлять им. Для этого существуют специальные нормативы расчета мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которые позволяют оценить всю ситуацию целиком. Контроль за этим – очень непростой процесс, так как на него может влиять огромное количество всевозможных факторов, о существовании которых аналитик может даже не подозревать. Именно для того, что все-таки получать хотя бы приблизительную информацию, и используются указанные выше нормативы. Расчет мгновенной ликвидности подразумевает возможность выполнения обязательств банка перед своими клиентами в разрезе одного операционного дня. Сумма таких активов обязана быть достаточной, чтобы соответствовать текущему уровню пассивов. Норматив расчета текущей ликвидности используется для ограничения возможностей банка, касающихся потери данного элемента в рамках 30 дней, а долгосрочный учет отвечает за тот же показатель, но уже за срок 365 суток. Подобный подход позволяет контролировать сложившуюся на данный момент ситуацию, а также иметь хотя бы приблизительный прогноз на достаточно долгий отрезок времени.

Особенности

В соответствии с действующим законодательством, если высоколиквидные активы перестают соответствовать определенным требованиям, перечисленным выше, то они все ещё могут принимать участие в расчете, но не более чем на срок 30 дней. Также необходимо помнить, что суммарное количество ВЛА-2 не должно быть выше 40% от общей суммы, а ее подвид ВЛА-2Б не должен превышать показателя в 15%. Регулирование уровня ликвидности осуществляется каждым банком самостоятельно, исходя из разработанных внутренних документов. Тем не менее любые действия в данном направлении не должны нарушать законодательство и выходить за установленные на государственном уровне рамки. Такой подход позволяет разным финансовым организациям разрабатывать собственную методику контроля ликвидности, которая будет оптимальна именно для них.

Итоги

В общем и целом, исходя из предложенной выше информации, можно сделать вывод, что высоколиквидные активы банка — это четко регулируемая как самим банком, так и государством сумма элементов различных типов, которые объединены только тем фактом, что могут быть в любое время и в короткие сроки превращены в наличные деньги без каких-либо проблем или препятствий как со стороны правительства, так и со стороны других финансовых структур или международных организаций.

Высоколиквидные активы банка в балансе

vysokolikvidnye_aktivy_banka_v_balanse.jpg

Похожие публикации

Высоколиквидные активы банка – один из ключевых параметров анализа финансовой устойчивости кредитной организации. По этому показателю можно судить о запасе надежности учреждения в кризисных ситуациях, прогнозировать сроки исполнения обязательств перед клиентами.

Высоколиквидные активы банка – что к ним относится

Степень ликвидности активов любой организации оценивается по скорости их возможной конвертации в денежные ресурсы без потери стоимости для погашения текущих обязательств. При анализе деятельности банковских учреждений изучается динамика снижения или увеличения ликвидности ресурсов, изменение структуры активов, рассматривается размер каждого типа актива банка, приходящегося на один рубль уставного фонда.

К высоколиквидным активам банка относятся средства, которые могут быть использованы для исполнения учреждением обязательств перед третьими лицами в момент обращения, в т.ч.:

Наличность в кассах банка.

Безналичные ресурсы на корсчетах в ЦБ РФ.

Средства, хранящиеся на счетах в других коммерческих банках, в том числе в иностранных кредитных структурах.

Средства на резервных счетах.

Финансовые инвестиции в высоколиквидные активы.

Дебиторская задолженность с минимальным сроком исполнения относится к среднеликвидным ресурсам.

Высоколиквидные активы банка могут быть разделены на два уровня. В первую категорию включают чеки, наличность, имеющуюся в распоряжении организации на конкретную дату, средства, размещенные на банковских счетах филиалов, ценные бумаги, находящиеся в собственности банка. Ко второй группе высоколиквидных средств причисляют долговые ценные бумаги, покрытые облигации с низким риском обесценивания.

Уровень высоколиквидных активов необходимо ежедневно контролировать. Это требуется для того, чтобы банк всегда имел в запасе достаточный объем средств, конвертируемых в денежные знаки в течение одного операционного дня для исполнения заявок на выдачу денег клиентами.

Высоколиквидные активы банка в балансе

Банковские учреждения на регулярной основе составляют финансовую отчетность по результатам хозяйственной деятельности. Кредитные организации в ежедневном режиме составляют и подают в ЦБ РФ комплект оперативной отчетности, также ежеквартально оформляется бухгалтерская отчетность, включающая в себя в т.ч. баланс. Публикуемая форма баланса должна подаваться и по результатам годового интервала. Все формы отчетности банковских учреждений представлены в Указании Банка России от 08.10.2018г. № 4927-У.

Баланс состоит из следующих разделов:

Актив. В нем перечисляются виды активов, ранжированные по критерию снижения ликвидности, всего в этом разделе 14 позиций, но не все они представлены высоколиквидными ресурсами.

Пассив, отражающий структуру обязательств банка.

Источники собственных средств – раскрываются поступления от эмиссионной деятельности, от безвозмездного получения активов, указывается размер собственных средств и заемных, величина резервного фонда и результаты переоценки активов и обязательств, фиксируется прибыль.

Внебалансовые обязательства, включающие в себя суммы гарантий и поручительств, обязательств некредитного характера.

Высоколиквидные активы банка в балансе отражаются в первом разделе формы в составе активов. Построчная их расшифровка выглядит так:

Средства, принадлежащие банку и находящиеся на счетах в ЦБ РФ, включая объем обязательных резервов.

Средства, размещенные на счетах в других банках.

Размер чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости.

Чистые вложения в финансовые активы.

Инвестиции в ценные бумаги.

Инвестиционные ресурсы, направленные на финансирование дочерних или зависимых структур.

Высокий уровень ликвидности баланса банковской структуры оказывает двоякое воздействие на ее финансовое положение:

с одной стороны, это позволяет банку быстро погашать свои обязательства, минимизировать риски невыплат денег клиентам и утраты репутации;

с другой стороны, чрезмерная доля высоколиквидных ресурсов в структуре активов может стать причиной снижения доходов – эти активы не могут быть полноценно использованы в хозяйственной деятельности, так как в любой момент они могут быть изъяты из оборота.

Источники:

http://studopedia.ru/3_18357_analiz-likvidnosti-aktivov-banka.html
http://journal.tinkoff.ru/wiki/likvidnost/
http://surzhyk.info/likvidnost-banka/
http://businessman.ru/new-vysokolikvidnye-aktivy-banka.html
http://spmag.ru/articles/vysokolikvidnye-aktivy-banka-v-balanse

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector