3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Виды и формы банков

Виды и формы банков

Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:

  • хранилище денег;
  • учреждение, организация;
  • орган экономического управления;
  • агент биржи;
  • кредитное предприятие.

В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это:

  • система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);
  • кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие банка следующее: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:

во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;

во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;

в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;

в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.

Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.

Таким образом, можно выделить следующие функции банка:

  • аккумуляции денежных средств;
  • трансформации ресурсов;
  • регулирования денежного оборота.

Целыо банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.

Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, даюших банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.

Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.

Виды и формы банков

Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:

  • по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
  • по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответствен ностью;
  • по функциональному назначению — эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки — прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
  • по характеру выполняемых операций банки делятся на уни версальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США — специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
  • по числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные;
  • по сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
  • по масштабам деятельности — малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.

Отдельно выделяются банки специального назначения, которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.

К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру — предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.

Банки являются центром финансовой системы.

Банк — особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Работая в сфере обмена, банк осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Основные функции банков:

  • привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
  • стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
  • посредничество в кредите;
  • посредничество в платежах;
  • создание кредитных средств обращения;
  • посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
  • предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.

Стимулирующая политика предполагает:

  • установление привлекательных процентных ставок по вкладам;
  • высокие гарантии сохранности денежных средств вкладчиков;
  • достаточно высокий рейтинг надежности банка и доступность информации о его деятельности;
  • разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите — важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно — кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Читать еще:  Уважительная причина понятие

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Типы банков

Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк — это центральный банк страны.

В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков:

К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие «коммерческие банки». Главным их отличием от центральных являются права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа: универсальные и специальные банки.

Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.

Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и с оговоркой Япония. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые статистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки. В США — это банковские холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других странах. Например, банковская система в Гонконге имеет три уровня, которые состоят из трех типов банковских учреждений, а именно: лицензированные банки, банки с ограниченной лицензией и изымающие вклады компании, которые уполномочены принимать вклады от населения.

Третий тип банковских учреждений по изъятию вкладов функционирует с различными ограничениями. Только лицензированные банки и банки с ограниченной лицензией могут называться банками.

Банки, функции, виды. Банковские операции.

Банк — финансовое предприятие, которое сосредоточивает вре­менно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждени­ями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стра­не, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Банки по характеру соб­ственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (ком­мунальные); государственные, смешанные; созданные с участием го­сударства.

Банковская система совокупность различных видов нацио­нальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках об­щего денежно-кредитного механизма. Состоит из центрального банка. коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (ин­вестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс. Сущность банков­ской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию.

Главенствующее положение в кредитной системе занимают центральные банки(в России — ЦБ РФ, в США — Федеральная резервная система), осуществляющие выпуск банкнот (денег). Они занимают в кредитной системе особое место, будучи «бан­ками банков», и являются, как правило, государственными учреждениями.

Центральные банки выполняют следующие функции:

• хранение государственных золотовалютных резервов;

• хранение резервного фонда других кредитных учреждений;

• денежно-кредитное регулирование экономики и ряд других. Коммерческие банки это частные и государственные банки, занимающиеся кредитованием и финансированием промыш­ленных и торговых предприятий за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций.

Кредитно-финансовые институты. Кним относятся: пенсион­ные фонды; страховые компании; инвестиционные банки, фон­ды, компании; ипотечные банки; инновационные банки, сбе­регательные учреждения, банки и др.

инвестиционные банки — специализируются на долгосрочном кре­дитовании отраслей, предприятий (фирм). Привлекают капи­тал путем выпуска и размещения акций, облигаций и других ценных бумаг;

ипотечные банки — предоставляют ссуды под имущественный залог, чаще всего под недвижимость (землю, строения и др.). В определенной степени функции ипотечных банков выполняют ломбарды;

инновационные банки — кредитуют освоение нововведений, на­учно-технических достижений;

сберегательные учреждения — привлекают и хранят денежные средства населения, выплачивая вкладчикам фиксированный процент;

страховые компании — для них характерна специфическая фор­ма привлечения средств — продажа страховых полисов. Полу­ченные доходы они вкладывают в облигации. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты ак­тивно участвуют в процессах накопления и эффективного раз­мещения капитала.

Современная банковская система — это система с частичным резервным покрытием: только часть своих депозитов банки хранят в виде резервов, а остальные — используют для выдачи ссуд. о отличие от других финансово-кредитных институтов банки обладают способностью увеличивать предложение денег («создавать деньги»). Кредитная мультипликация — процесс эмиссии платежных средств в рамках системы коммерческих банков.

В общем виде дополнительное предложение денег, возникшее в результате появления нового депозита, равно: =(1/rr)*D

где rr — норма банковских резервов; D — первоначальный вклад.

Коэффициент 1/rr — называется банковским мультипликатором или мультипликатором денежной экспансии.

Банковские операции

Обычно выделяют четыре группы банковских операций:

• собственные операции банков.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вто­рым по важности источником доходов банкет. Собственные опе­рации банков играют по-прежнему подчиненную роль.

Пассивные операциислужат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций

Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. Но это лишь отправная точка для организации собственного банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент, о некоторых странах начисление процентов по вкладам до востре­бования вообще запрещено. Депозиты до востребования предна­значены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вкла­ды и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Если сумма, первона­чально вложенная как срочный вклад, не изымается владельцем в Установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка).

К пассивным операциям банка относятся и так называем привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для это как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных операций — эмиссия облигаций ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

В активных операцияхбанков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые кформе покупки векселя или под его залог), подтоварные, пол ценные бумаги. Одной из разновиднос­тей ссуд, имеющих обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.

Читать еще:  Амортизация авто это

2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т.е. погашенные по требованию заемщика или банка), кратко­срочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовремен­ным взносом и в рассрочку.

4. По методу взимания процента: процент удерживается момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), или в момент погашения кредита, или верными взносами на протяжении всего срока кредита. о категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. Различаются четыре вида ссуд:

•коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений капитал, расширения производства и т.д.;

•ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых операций;

•сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяютсяна ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т.д.) для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды (например, семян), погашаемые обычно при реализации урожая;

• кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением и рассрочку, ссуды с разовым погашение.

Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккре­дитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место за­нимают доверительные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции.

Инкассовые операции представляют собой операции, при по­средстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкас­со принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операции.

Аккредитив — это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив — это именной документ, выдаваемый банком лицу, определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осу­ществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) опера­ции для частных лиц: временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершенно­летние); управление имуществом умершего в интересах наследни­ков; управление капиталом с целью получения наивысшей прибита (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в сейфах и т.п. Доверительные операции для кампании отличаются от пере­численных выше: банк может выступать гарантом по облигационно­му займу; агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям); управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

В последние годы все большую популярность среди промыш­ленных компаний получает финансовый лизинг, т.е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обыч­но банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погаше­ние стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учрежде­ния, кредитующего сделку.

Виды и формы банков

Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:

  • · по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
  • · по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью;
  • · по функциональному назначению — эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки — прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
  • · по характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США — специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
  • · по числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные;
  • · по сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
  • · по масштабам деятельности — малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.

Современные представления о сущности банка ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.

Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).

Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно — кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Классификация банков: определение, формы, виды и особенности

Банк – важнейший элемент финансовой системы страны. Обращение денег в мире и в отдельных государствах невозможно без специальной, отлаженной структуры, которая бы обеспечивала бесперебойное движение средств. Понятие банка, классификация банков связаны с определением тех многообразных функций, которые выполняются этими специфическими субъектами финансовой деятельности.

Понятие банка

Движение капитала требует особого обслуживания, его и обеспечивают банки. Суть этого предприятия состоит в выдаче и получении денег от разных лиц. Банк создается для того, чтобы привлекать и размещать денежные средства и извлекать из этого прибыль. Банки работают на условиях срочности, возвратности и платности. В чем отличия банков от других финансовых организаций? Только им даны исключительные права привлекать денежные средства от юридических и физических лиц, размещать финансы от своего имени и вести счета физических и юридических лиц. Прочие организации имеют право осуществлять только один из перечисленных видов деятельности. Банки всегда обладают собственными средствами и ими обеспечивают часть своих операций. Любая классификация банков связана со спецификой их ресурсов и с выполняемыми функциями.

Функции банков

Первоначальной и базовой функцией банков является сохранение денежных средств в безопасности. Позже к этому добавляется такой важный вид деятельности, как обеспечение расчетов между различными людьми и организациями. Клиентам банков не нужно беспокоиться о том, как будут доставлены деньги в нужную точку – это забота банка. Инкассация денег и ценностей – еще одна функция банковских учреждений. Кредитование – источник доходности для банка и его важная роль в финансовой системе. Выдача кредитов способствует увеличению денежной массы в экономике и приводит к ее росту. Банк выполняет функцию привлечения денег от физических и юридических лиц для последующего размещения в целях достижения дохода. Все это не только дает возможность банкам заработать, но и влияет на развитие производства и экономики в целом. В зависимости от того, на каком рынке работает финансовое учреждение, могут изменяться его функции и классификация финансов банка. Он может обслуживать публичные денежные потребности или корпоративные. В первом случае банку присущ полный набор возможных функций, во втором случае – обычно банку предписывается выполнение ограниченного их набора.

Роль Центробанка

Любая классификация банков начинается с определения их иерархии. Верховное место в двухуровневой банковской системе занимает Центробанк. Он исполняет особые функции, поэтому он не укладывается в классификации банков, по сути, он является сверхбанком. Его основные задачи – регулирование экономики страны, контроль и управление денежной эмиссией, управление и надзор за деятельностью кредитных организаций страны, аккумуляция денежных средств и ценностей и сохранение резервных фондов и запасов страны, обеспечение коммерческих структур деньгами, финансовое обеспечение и обслуживание деятельности правительства.

Центробанк является специфической вертикальной системой, которая охватывает все субъекты страны. Он обеспечивает стабильность национальной валюты и банковской системы в целом. Учредителем и владельцем его является государство, оно же делегирует Центробанку особые права, полномочия и обязанности.

Читать еще:  Причины пересортицы

Операции банков

Коммерческие банки являются независимым и значимым звеном экономики. Их основная цель – это извлечение прибыли и для этого они могут совершать множество различных операций. В самом общем виде классификация операций банков выглядит следующим образом:

  • аккумуляция денежных средств, т. е. их привлечение из разных источников для обслуживания в банке;
  • размещение средств, т. е. исполнение инвестиционных функций и операций;
  • расчетно-кассовые операции по обслуживанию клиентов.

Внутри каждой из этих крупных групп операций выделяются разнообразные частные действия. Также операции могут быть поделены на две группы, в соответствии с объектом и целями деятельности в этом случае их принято делить на пассивные, активные и посреднические. Пассивные операции направлены на формирование ресурсной базы банка. Активные – на размещение ресурсов с целью извлечения прибыли. Посреднические операции – это система действий банка, содействующих финансовому обороту в учреждении.

С точки зрения действующего российского законодательства классификация операций коммерческих банков включает в себя:

  • привлечение денежных средств в виде вкладов от юридических и физических лиц;
  • предоставление кредитов из собственных и привлеченных средств;
  • выдача банковских гарантий;
  • обслуживание счетов клиентов;
  • осуществление расчетных операций по поручению клиентов;
  • оказание информационных и консультационных услуг;
  • инкассация денег и ценностей;
  • операции по продаже и покупке валют;
  • управление денежными средствами клиента по договору с ним;
  • операции с драгоценными металлами;
  • поручительство за третьих лиц, при исполнении обязанностей в денежной форме;
  • лизинговые операции.

Также в этот круг действий может входить и еще небольшой перечень дополнительных операций. Для банков некоторые операции могут быть приоритетными и это может стать основанием для их классификации. Например, есть банки инвестиционные и преимущественно кредитные.

Классификация банков по форме собственности

Все финансовые учреждения можно разделить по признаку главного собственника. В этом случае классификация коммерческих банков выглядит так:

  • государственные банки, к ним относятся общенациональные и муниципальные учреждения;
  • частные;
  • смешанные банки, в таких учреждениях некоторая доля принадлежит государству.

Самая многочисленная группа в развитых государствах – это частные банки. Для тоталитарных государств характерно сосредоточение банковской деятельности только в руках государства, так было, например, в Советском Союзе.

Географическая классификация

Также возможна классификация банков по месту их расположения и охвату территории обслуживания. В этом случае выделяются:

  • межнациональные или глобальные банки, к ним относятся крупные международные банки с представительствами в разных странах;
  • национальные, действующие на территории всей страны;
  • межрегиональные, охватывающие своим обслуживанием несколько регионов, но не все государство;
  • региональные, или локальные банки, работающие в определенной местности.

Масштабы

Объемы операций, количество оборотных средств и активов и размеры банков также могут выступать основанием для их классификации. В этом случае принято выделять крупные, средние и мелкие учреждения. Наличие или отсутствие филиалов позволяет говорить о едином банке, банковских группах и межбанковских объединениях.

Специализация

В соответствии с ведущей функцией выделяют несколько основных видов банков:

  • ипотечные, занимающиеся преимущественно предоставлением кредитов под залог приобретаемой недвижимости;
  • эмиссионные, т. е. имеющие возможность выпуска наличных денег, чаще всего таковыми являются центробанки страны;
  • инвестиционные, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов для развития различных отраслей производства;
  • трастовые, занимающиеся доверительными (трастовыми) операциями;
  • клиринговые, главной операцией для которых является обеспечение зачетов при расчетах;
  • ссудно-сберегательные, ведущей функцией которых является привлечение и выдачу средств для извлечения прибыли (классификация кредитов банка этого типа связана со сроками и субъектами кредитования, он может выдавать связанные и несвязанные кредиты, индивидуальные и синдицированные);
  • биржевые, специализирующиеся на обслуживании биржевых операций;
  • учетные, занимающиеся в первую очередь учетом векселей;
  • специальные банки, создаваемые для обслуживания определенных программ национального и межнационального масштаба.

Ресурсы

Любой банк ценен в первую очередь своими ресурсами, т. е. тем капиталом, который находится в его распоряжении и обеспечивает выполнение активных операций. Денежные ресурсы выполняют в деятельности банка такие функции, как:

  • защитная, т. е. гарантируют обеспечение операций – вкладов, депозитов, страхуют интересы кредиторов;
  • регулирующую, правовая и нормативная регуляция деятельности банка происходит по оценке его ресурсов;
  • оперативную, ресурсы обеспечивают материальную базу банка.

Классификация ресурсов банка может осуществляться по нескольким основаниям. Главным основанием для выделения видов ресурсов является их источник, в этом случае можно говорить о собственных, заемных и приобретенных ресурсах. К первым относится уставный капитал, фонды банка (страховой, резервный) и нераспределенная прибыль. Ко вторым – займы банка на недепозитарной основе. К третьим относятся привлекаемые от разных лиц средства (вклады и депозиты). Также ресурсы можно разделить по возможности использования на постоянные и временные и по месту мобилизации – на полученные в других банках и мобилизованные самим банком.

Устойчивость банка

Комплексная характеристика банка, называемая устойчивостью, связана с возможностью финансового учреждения противостоять экономическим колебаниям и уверенно развиваться в соответствии с прогнозами. Факторы устойчивости могут быть внешнего и внутреннего порядка. Главным показателем стабильного развития является доходность банка. Наличие достаточных активов и резервных фондов позволяет банку противостоять внешним дестабилизирующим воздействиям. Традиционная классификация доходов банка выделяет процентную и непроцентную прибыль. К первому виду доходов относятся вознаграждения за предоставление кредитов, за проведение операций с ценными бумагами и расчетное обслуживание клиентов. Ко второму виду относятся доходы за проведение операций с иностранными валютами, драгоценными металлами, прибыль от предоставления различных услуг (аренда сейфов, инкассация, расчетные операции, выдача банковских гарантий). Чем выше диверсификация доходов банка, тем больше его устойчивость.

Риски банков

Банковская деятельность является сферой высоких рисков. Существуют внешние и внутренние угрозы, которые способны дестабилизировать положение финансовой организации. Традиционная классификация рисков банка выделяет следующие их разновидности:

  • внешние, т. е. не зависящие от деятельности банка;
  • внутренние, соответственно, вытекающие из действий банка.

Также можно назвать такие виды рисков, как регулируемые и нерегулируемые, комплексные и частные, риски по балансовым и забалансовым операциям.

Виды банков

Содержание

Банк — кредитно-финансовая организация, особый вид финансовых посредников, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Банковская система представляет собой многообразие видов банков, поэтому может быть классифицирована по различным признакам.

По форме собственности на банковский капитал и организационно-правовой форме выделяют:

  1. Акционерные банки, которые создаются по принципу АО. Как правило, учреждения подобного вида создают с целью финансирования конкретных программ.
  2. Частные банки – капитал которых сформирован за счет индивидуальных собственников или партнеров. В странах с развитой рыночной экономикой подавляющее большинство банков организованы в этой форме.
  3. Кооперативные банки – основанные за счет кооперативной собственности их участников. Цель деятельности таких кредитных организаций заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей ее членов в банковских услугах.
  4. Муниципальные, или коммунальные банки, основанные местными органами власти. Создаются для кредитования коммунального хозяйства и других местных нужд.
  5. Государственные банки. Их деятельность направлена на реализацию определенных задач общегосударственного значения. К ним относятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные, сельскохозяйственные и т. п.
  6. Смешанные банки – частично созданные за счет государства;
  7. Межгосударственные банки.

По характеру своей деятельности банки бывают двух типов: универсальные и специализированные.

  • Универсальные банки обладают лицензией с возможностью осуществления одной кредитной организацией максимально возможного количества банковских операций. На современном банковском рынке преобладает тенденция к универсализации банковской деятельности.
  • Специализированный банк осуществляет один или только несколько видов банковской деятельности, в зависимости от целей, ради которых основали учреждение. Специализированные банки различаются по функциональной, отраслевой, территориальной, технологической специализации, или же бизнес-специализации.

По функциональному назначению различают:
1) Коммерческие банки – специализируются на обслуживании текущей коммерческой деятельности компаний и физических лиц.
2) Инвестиционные банки – специализируются на операциях с ценными бумагами: занимаются эмиссией корпоративных акций и облигаций, осуществляют посреднические операции на вторичном рынке ценных бумаг и т. д.
3) Депозитный банк – специализируется в основном на привлечении свободных денежных средств и выдаче краткосрочных кредитов.
4) Ипотечный банк – занимается предоставлением кредитов под залог недвижимого имущества. Для ипотечных банков характерна более высокая доля собственного капитала по сравнению с другими банковскими учреждениями. Ипотечные банки получают государственную поддержку, что значительно снижает риски деятельности. Как правило, являются составной частью общей ипотечной системы страны, которая регламентирует и регулирует сделки с недвижимостью, в том числе с землей.
5) Ссудо-сберегательные банки аккумулируют сбережения населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды. Их задача заключается в стимулировании граждан для сбережения и приумножения денег. Сбербанки занимаются также кредитованием клиентов со своего региона, отдавая предпочтение экономически слабым слоям населения.
6) Венчурный банк – создаваемый для кредитования «рисковых» проектов, стартапов, других долгосрочных программ, связанных с инновационными разработками. Кредитные ресурсы венчурного банка формируются в основном за счет спонсорской поддержки.

Это заготовка энциклопедической статьи по данной теме. Вы можете внести вклад в развитие проекта, улучшив и дополнив текст публикации в соответствии с правилами проекта. Руководство пользователя вы можете найти здесь

Источники:

http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/bank.html
http://studopedia.ru/19_309942_banki-funktsii-vidi-bankovskie-operatsii.html
http://m.vuzlit.ru/56322/vidy_formy_bankov
http://businessman.ru/new-klassifikaciya-bankov-opredelenie-formy-vidy-i-osobennosti.html
http://www.e-xecutive.ru/wiki/index.php/%D0%92%D0%B8%D0%B4%D1%8B_%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%B2

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:

Adblock
detector