5 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сомнительная сделка

Содержание

Сомнительная сделка: понятие, критерии, ответственность

Фактически под сомнительной сделкой или аферой подразумеваются преступные финансовые операции. Контроль за этим осуществляет Росфинмониторинг. Всегда нужно действовать осторожно, так как недобросовестные люди придумывают все новые способы наживы. Если операция с финансами вызывает подозрения и носит признаки сомнительной сделки, государственные органы обратят на это внимание.

Понятие и последствия сомнительной сделки в ГК РФ в ряде статей определены. И тем не менее вокруг нее существует много противоречивой информации. В этой статье мы рассмотрим, что подразумевает данное понятие, какие оно имеет признаки и какие влечет за собой последствия.

Признаки сомнительных денежных сделок

В данном случае работает предупреждение: «Осторожно: мошенники!»

Итак, внимание Росфинмониторинга могут привлечь следующие операции с денежными средствами:

  • покупка или продажа физическим лицом рублей или иностранной валюты, если ее сумма — свыше 600 тысяч руб.;
  • получение физлицом наличных денежных средств по чеку, если он выдан нерезидентом Российской Федерации на предъявителя;
  • покупка физлицом ценных бумаг за наличный расчет;
  • внесение наличности физлицом в уставной капитал юридического лица;
  • обмен банкнот одного номинала на банкноты другого номинала.

Признаки нелегальных сделок с банковскими депозитами

Если говорить о банковских вкладах, то здесь подозрения вызывают нижеперечисленные операции, обладающие критериями сомнительной сделки:

  • если депозит с размещенными на нем финансовыми средствами оформляется на предъявителя;
  • если депозит с денежными средствами, размещенными в наличной форме, открыт в пользу третьих лиц;
  • если денежные средства переводились на анонимный зарубежный счет либо поступали с анонимного счета из-за рубежа;
  • если финансы зачислялись или списывались с депозита юрлица, зарегистрированного менее 3 мес назад, или же не было финансовых движений по счету этого юрлица с момента его регистрации.

Недобросовестные сделки с движимым имуществом

Сомнительные сделки в этом случае носят такие признаки:

  • Продажа или скупка ювелирных изделий (лома), драгоценных металлов или камней.
  • Поступление или сдача в ломбард драгметаллов, ювелирных изделий (лома), драгоценных камней.
  • Имущество, взятое в лизинг (финансовую аренду).
  • Перевод финансов, осуществляемый некредитными организациями в связи с поручением их клиентов.
  • Получение займа, не обремененного процентами, если предоставляется некредитной организацией.
  • Если выплачивается страховое возмещение в пользу физлица либо получается исходящая от физлица страховая премия по накопительному страхованию или пенсионному обеспечению.
  • Выплаты лотерейных выигрышей, выигрышей на тотализаторах и др., в том числе и электронных.

Что еще удостоится внимания?

Также внимание контролирующих органов привлекают сделки с недвижимостью, общая сумма по которым равняется или превышает 3 млн рублей (либо в инвалюте). Сомнительными считаются и финансовые операции юрлиц или физлиц, которые не следуют рекомендациям такой международной организации, как ФАТФ (Группа разработки мер борьбы с отмыванием денег). Если причастность физического либо юридического лица к терроризму или экстремизму доказана, то все прямые или косвенные денежные операции, исходящие от них, тоже расцениваются как сомнительные сделки.

Сомнительная сделка с точки зрения налоговых органов

Налоговики, рассматривая сомнительные сделки, оперируют понятием «необоснованная налоговая выгода». Чаще всего это связано с деятельностью фирм-однодневок или с завышением стоимости той или иной сделки. Обращают на себя внимание налоговых органов и те сделки, которые не являются типичными для бизнеса, нерегулярны, не имеют под собой коммерческого обоснования. Когда руководитель компании решил провести через бухгалтерию сомнительную сделку, он постарается выбрать ее назначением то, что укладывается в рамки законного поля.

Как правило, имеет место обналичивание финансовых средств с целью пополнения оборотных процессов или выплата дивидендов собственникам. Но порой финансовые операции никак не увязываются с имеющимися у налоговых органов данными об организации, например, затраты, записанные на ремонт, не соотносятся с реалистичными цифрами, или стоимость курса по повышению квалификации для работников слишком велика для данного штата и ставкам их зарплат. Все подобные нестыковки будут сигналом для налоговиков и побудят их ознакомиться с контрагентами по таким сделкам. Самое большое количество вопросов, как правило, вызывают такие виды услуг, как консультационные, профобразовательные, информационная поддержка, проведение корпоративов и т. д. Однако выведение денег возможно и с помощью обычных договоров поставки, оказания услуг и др., в реальности которых могут усомниться налоговые органы.

Осторожно: мошенники!

Важные признаки реальных фирм, в отличие от фирм-однодневок, таковы: компания имеет офис или иные помещения в аренде, у нее есть штат работников и зарплатный фонд, директор, автотехника в аренде или собственности, она регулярно сдает налоговую отчетность и т. д. Фиктивные компании не имеют многого из перечисленного, и их поиск налоговыми органами начинается с определения лица, являющегося генеральным директором. Часто бывает так, что лицо, в документах обозначенное как руководитель той или иной фирмы, даже не знает о существовании данного предприятия. В таком случае контрагентов этой компании ждут большие неприятности. Следующий шаг — это поиск офиса фирмы или данных о договоре аренды. Если по указанному адресу подозрительной организации нет, то будет составлен акт, и он в совокупности с другими доказательствами инициирует налоговый спор, который будет предъявлен контрагентам фирмы. Поэтому добросовестным предпринимателям рекомендуется смотреть на вторую сторону договора глазами налоговика, это поможет избежать заключения «необоснованная налоговая выгода» и других неприятностей.

Последствия сомнительных сделок

Если банковская сделка или операция признана сомнительной, то это обернется неприятными проверками. Контролирующий орган потребует от банковских работников представить все документы, которые могут обосновать ее законность. В случае если этого не произошло, будет возбуждено уголовное дело (статьи 174, 174.1, 175). Последняя статья подразумевает ответственность организации, пострадавшей от нелегальной деятельности ее контрагентов. Таким образом, если вы, сами не зная того, вступили в финансово-юридические отношения с недобросовестными партнерами, отвечать за это будут все. И доказывание своей правоты будет на вас. Увы, в этом случае презумпция невиновности действует очень условно.

В случае невозможности доказать законность сделки или операции наказанием может быть до десяти лет лишения свободы. Минимальная же санкция — это штраф в 120 тысяч рублей. В определении наказания будет играть роль сумма сомнительной сделки (до 6 млн руб. или превышающая это значение).

Банковский нюанс

У банков существует практика устанавливать дополнительный процент или комиссию за завершение сомнительной операции, при этом в большинстве случаев клиенты даже не подозревают об этом. Таким образом, если банковским сотрудникам ваша финансовая операция покажется сомнительной, то вы не досчитаетесь от десяти и выше процентов от всей суммы перевода. К слову, законодательно банки не могут взыскивать подобные комиссии, так что, если вам скрывать нечего, и вы уверены в том, что документы по данной сделке в порядке, то можно вернуть удержанную сумму через руководство банка.

Но часто именно в банке вас попросят предоставить все подтверждения реальности сделки (к примеру, договор). Если это будет сделано, то вопрос исчерпает себя.

Сомнительная сделка как способ уйти от налога

Для представителей бизнеса последствие выявления незаконной сделки обернется доначислением налога на прибыль и НДС. Но порой подобные операции подводятся под категорию уклонения от уплаты налогов, и в этом случае предпринимателю грозит уголовная ответственность. Если появились подобные опасения, то необходимо обратиться к арбитражному юристу за консультацией. Также нужно попытаться восстановить или подготовить всю документацию по сделке, которая снимет подозрения налоговых органов. Также есть возможность обжалования результатов проверки в Арбитражном суде.

Заключение

Таким образом, мы видим, что части сомнительных сделок можно избежать, проявляя осторожность в выборе контрагентов, оформлении договоров и т. д., ведь мошенничество и сомнительная сделка — практически синонимы. Другая же их часть требует полной добросовестности в оформлении и хранении документации, чтобы в случае проверки иметь возможность доказать ее полную законность.

Сомнительные сделки. Как их избежать и опровергнуть.

Что такое «финмониторинг»?

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), основная задача которой – принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Что может привлечь внимание финмониторинга и каких сделок лучше избегать?

1) Операции с наличными:

— сумма операции с денежными средствами равна или превышает 600 000 рублей, либо равна эквиваленту этой суммы в иностранной валюте;

— покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

— приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

— получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

Читать еще:  Является ли остекление балкона перепланировкой квартиры

— обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

— внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

2) Зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве, например в Исламской Республике Иран, Корейской Народно-Демократической Республике.

3) Операции по банковским счетам (вкладам):

— размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

— открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

— перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

— зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.

4) Иные сделки с движимым имуществом:

— помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

— выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

— получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

— переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

— скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

— получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

— предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;

— сделка с недвижимым имуществом, результатом совершения которой является переход права собственности на такое недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

5) Причастность организации или физического лица, состоящего в ней, к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридического лица, прямо или косвенно находящегося в собственности или под контролем такой организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию такой организации или лица.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Что делать, если ваши операции показались сомнительными?

Поставленная под сомнение операция еще не означает, что у вас арестуют все счета и привлекут к уголовной ответственности. Первым делом, у вас попросят объяснения именно в банке, и если вы предоставите подтверждение реальности сделки, — например, договор, все вопросы отпадут сами собой.

Также следует помнить, что гражданин имеет право обращаться с жалобой на принятое по обращению решение или на действие (бездействие), в связи с рассмотрением обращения в административном и (или) судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Сомнительные операции: что это такое

Клиенты банка и некоторых других кредитно-финансовых организаций могут столкнуться с ситуацией, когда к их сделкам по счетам и картам со стороны менеджера возникает повышенный интерес. Сотрудники объясняют это соблюдением Российского законодательства во исполнение закона противодействия легализации доходов и содействие терроризму. Поэтому они обязаны обращать внимание на сомнительные операции. Но что это такое сомнительные операции, какие у них признаки и почему привычные сделки могут вызывать такой интерес, разъяснит Бробанк.

Что такое сомнительные операции

Любая банковская операция, транзакция или сделка, которая противоречит законодательству или производит впечатление заведомо невыгодной для клиента, называется сомнительной. При помощи таких распоряжений, отданных банку, гражданин или компания пытается вывести деньги с территории Российской федерации или избежать налогообложения.

Однако сомнение могут вызывать не только нелогичные операции или длинные цепочки пересылок средств. Даже самые обычные и повседневные сделки подлежат повышенному вниманию со стороны банка, если их сумма превышает 600 тысяч рублей или эквивалент в иностранной валюте. Этот предел установлен в ФЗ №115 от 07.08.2001 г.

Сотрудники банка обязаны не только выявлять сомнительные или необычные, с точки зрения бухгалтерских проводок, операции, но и классифицировать их. При этом специалисты анализируют:

  • клиентские связи гражданина или компании, попадающей под подозрение;
  • место регистрации клиента или его контрагента;
  • территорию проведения транзакции.

Всем сотрудникам банков и других финансовых организаций доводят перечень стран, которые находятся на особом контроле. А также список компаний и лиц, которых подозревают в участии в отмывании денег, полученных преступным путем, либо в содействии терроризму.

По каким признакам операцию относят к сомнительным

Все безналичные операции в РФ проходят с участием банка или кредитных организаций, получивших лицензию от Центробанка. Не каждая транзакция проходит через «живого» специалиста. Часть сделок, вызывающих сомнение, отслеживают специализированные встроенные системы. Но если операция проходит с участием сотрудника, то он может обратить внимания не некоторые особенности поведения. А также другие характеристики сделки, вызывающие сомнения, например:

  • клиент без объяснения причин отказывается предоставить сопроводительные или пояснительные документы по операции;
  • владелец больших остатков на счетах проявляет излишнюю торопливость, когда подает документы на снятие наличных;
  • клиент дает одновременно несколько платежных поручений на перевод крупных сумм разным получателям физлицам или непонятным конечным адресатам внутри страны или за пределы государства;
  • держатель счета пренебрегает выгодными для него предложениями от банка и вносит частые корректировки в схемы перевода собственных средств;
  • через расчетный счет проходят только транзитные операции без четкого назначения платежа и логического обоснования;
  • поступают крупные суммы денег в одной или нескольких валютах от физических лиц, а потом в течение короткого времени их снимают со счета или переводят третьим лицам;
  • клиенты просят провести платежи по логически противоречивой схеме по сравнению с аналогичными банковскими операциями;
  • деньги уходя на счета зарубежных контрагентов, а от них не поступает товар, нет подтверждающих таможенных документов;
  • компания или физическое лицо проводят сложный инструктаж для проведения стандартной операции, и только по единственно возможной схеме, отметая все предложенные альтернативы;
  • отказ клиента предоставить сотрудникам банка полную информацию о его контрагенте, получателе средств;
  • расхождение между родом деятельности компании и теми операциями, которые она проводит через свои расчетные счета;
  • привлечение слишком большого числа посредников для участия в схеме традиционного перечисления средств между отправителем и получателем.

Эти признаки могут привести к тому, что к движению средств по счету такого клиента будет применен повышенный контроль. Ситуация усугубится, если ситуации принимают периодический характер либо встречаются в совокупности.

Список операций, относящихся к сомнительным

Общий перечень операций, которые относятся к сомнительным, перечислен в ст. 6 ФЗ №115. Закон постоянно обновляется и дорабатывается законодателями. Последняя редакция была принята 02.08.2019 года.

Если сделки проходят с наличными, то повышенный интерес вызывают:

  • покупка и последующей перепродажей иностранной валюты и ценных бумаг;
  • размен купюр иностранного государства одного номинала на банкноты другого достоинства;
  • выдача со счетов средств, поступивших на предъявителя;
  • выдача средств со счета юридического лица в непредусмотренных законодательствах случаях и на непонятные цели;
  • перекупка или перепродажа доли в уставном фонде компании физическим лицом за наличный расчет.

Статус сомнительной будет присвоен также операциям зачисления, перевода денег, выдачи кредитов или безналичным сделкам с ценными бумагами. Это произойдет, если одна из сторон-участниц гражданин или компания, которые зарегистрированы в государстве, не выполняющей рекомендации ФАФТ.

В отношении счетов и вкладов сомнения вызовут транзакции, в которых:

  • деньги отправляют в другую страну на анонимный счет физического лица;
  • зачисление средств из-за рубежа на счет клиента в банке РФ происходит от неизвестного отправителя;
  • зачисление и списание средств с расчетного счета компании, с момента регистрации которой в госреестре прошло меньше 3-х месяцев;
  • оформление вклада на третье лицо с зачислением на счет наличных денег;
  • открытие счета на предъявителя и внесение на него средств в сумме, превышающей 600 000 рублей.

Сомнительными будут признаны все операции с недвижимостью на сумму больше 3 млн. рублей. А при работе с движимым имуществом, под особым вниманием находятся такие сделки:

  • передача в ломбард ювелирных украшений или лома драгметаллов;
  • получение или предоставление беспроцентного займа;
  • предоставление или получение имущества в лизинг.

Каждое кредитно-финансовое учреждение, которое проводит безналичные операции, обязано разрабатывать внутренние инструкции по соблюдению закона №115. А также назначать ответственных лиц или формировать отдел, который будет отслеживать все сделки, вызывающие сомнение в чистоте и прозрачности.

Читать еще:  Какие деньги в сербии

Дополнительные меры по выявлению сомнительных транзакций

Кроме выявления и постановки на контроль операций, которые явно относятся к сомнительным, сотрудники банков обращают внимание на такие косвенные признаки:

  • размер уплаченных налогов и полученной прибыли от основной хозяйственной деятельности и других нетипичных сделок;
  • своевременную выплату заработной платы сотрудникам предприятия или ее полное отсутствие;
  • размер заработной платы персонала — слишком низкий или слишком высокий уровень по сравнению с доходами компании;
  • общий фонд заработной платы сотрудников, который не достигает МРОТ, исходя из среднесписочной численности;
  • на счетах нет остатков, что несопоставимо с ежемесячным оборотом юридического лица;
  • частичные перечисления по социальным выплатам при достаточности средств на балансе;
  • нет логической взаимосвязи между поступлением денег и их расходованием;
  • необоснованное резкое увеличение оборотов по счетам;
  • поступление расчетов за товары и услуги без начисления НДС;
  • отсутствие сделок и транзакций по расчетным счетам по прямому виду деятельности компании.

При выявлении таких признаков сотрудники банка обязаны уведомить внутренних отдел по противодействию легализации доходов и содействию терроризму. На сайте Сбербанка размещено видео, где специалист четко описывает, какие операции вызывают повышенный интерес. А также разъясняет, что следует четко отвечать на запросы специалиста иначе это может навредить бизнесу или определенному физлицу. Операции будут заблокированы или приостановлены.

Нормативный документ и полномочия сотрудников банка

ФЗ №115 от 07.08.2001 году описывает сомнительные сделки и действия экономических агентов при осуществлении контроля над транзакциями между гражданами и компаниями. В нем введены основные понятия, признаки и описаны действия при выявлении схем по легализации доходов и содействию терроризму.

Банки наделены определенными полномочиями в случае выявлении сомнительной сделки. Они могут:

  1. Блокировать проведение операции. В этом случае сотрудник банка руководствуется характеристиками сделки и письмом №17 БК РФ от 2010 года. В нем регламентировано право финансового учреждения на приостановку транзакции.
  2. Приостановить проведение операций на 2 дня по ФЗ №167, если возникают подозрения в чистоте и законности сделки.
  3. Расторгнуть договор на банковское обслуживание. Такая инициатива может поступить при отсутствии движения по счетам больше 2-х календарных лет. Такое право предусмотрено в ст. 859 ГК РФ. Предварительно клиенту приходит уведомление о расторжении договора.
  4. Заблокировать все средства на счетах. Это происходит на основании решения Межведомственного координационного органа, который признал основания для подозрения достаточными. В этом случае замораживается также имущество организации или физического лица.

В ситуации, когда гражданин или компания, по отношению к которой применены меры, не согласны с установленными ограничениями, они могут подать в суд. Центробанк постоянно публикует признаки, описывающие сомнительные операции, на которые банки должны обращать повышенное внимание.

Как избежать обвинения в незаконных финансовых операциях

Борьба правительства с отмыванием денежных средств создаем много проблем малому и среднему бизнесу. Только дополнительные комиссии банков (причем не маленькие) за совершение сомнительных операций создают массу проблем. Даже не смотря на то, что фактически такие комиссии вне закона, вернуть удержанные, как правило, без предупреждения не просто, да и времени занимает массу. А уж разборки с прокуратурой тем более не доставят удовольствия никому.

Почему нас подозревают?

Существует очень интересный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Звучит угрожающе и редкая организация занимается такими видами деятельности. Но вот наши законодатели думают несколько иначе, и всеми любимый Центробанк за последние несколько лет издал не один десяток писем, подробно описывающих так называемые сомнительные операции, а также различные методики их выявления.

Так что достаточно совершить подозрительный банковский платеж для того, что бы в вас стали сомневаться, а, следовательно, проверять, контролировать и вставлять палки в колеса бизнес-процессам. И не стоит думать, что если вы совершаете вполне обычную банковскую операцию, то все нормально. Оснований для подозрений в отмывании доходов масса.

Просто бизнес или сомнительные операции?

Проблемы у добропорядочных организаций в части подозрения в отмывании денежных средств встречаются все чаще. И неудивительно, ведь сам термин «легализация» подразумевает, что фирмы, действительно участвующие в такой деятельности, стремятся создать видимость того, что их доходы были получены совершенно законно. Так что всем предпринимателям и юридическим лицам стоит очень внимательно относиться к оформлению операций с деньгами через банковские структуры.

Банки, страховые компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг в обязательном порядке проводят внутренний контроль деятельности своих клиентов и при наличии малейших подозрений передают информацию в Федеральную службу по финансовому мониторингу при Министерстве финансов России. Причем в первую очередь опасаться стоит именно сотрудников банка, ведь решение о будущих проверках вашего бизнеса они принимают на основании оценочных суждений в соответствии с заявленными Центробанком критериями. И не забывайте, организациям, в которые вы обращаетесь с целью проведения денежных операций, запрещено информировать клиентов о мерах и способах противодействия отмыванию доходов.

Законодательство России устанавливает перечень операций с денежными средствами, подлежащих обязательному контролю. В первую очередь проверяются сделки с недвижимостью на сумму, превышающую три миллиона рублей и иные сделки (операции по вкладам, денежные переводы, зачисление на счет наличных, приобретение драгоценностей, предоставление беспроцентных займов и не только) на сумму, превышающую 600 000 рублей.

Стоит иметь ввиду, что сотрудники банковских структур уже буквально через три рабочих дня (а может быть и раньше) предоставят всю известную им информацию о вас в Федеральную службу по финансовому мониторингу

Но особую опасность все-таки представляют так называемые сомнительные операции, ведь индивидуальные предприниматели и юридические лица совершенно не ожидают последствий совершения казалось бы стандартной денежной операции в банке, что, соответственно, приводит к их неподготовленности в части, к примеру, сохранения документов, подтверждающих правомерность сделки. Такая ситуация может обернуться многочисленными проблемами, в том числе и материальными потерями.

Проблемы практически неминуемы

Если сотрудники банка выявят в вашей деятельности одну из нижеперечисленных особенностей, вероятность передачи информации о вас в Федеральную службу по финансовому мониторингу и дальнейшие проверки практически неминуемы.

Сделка имеет запутанный или необычный характер без очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Здесь имеются ввиду, в том числе, и нераспространенные договорные отношения, и специфические или узкоспециализированные сделки. Причем даже если вы и ваш контрагент прекрасно понимаете, зачем и для каких конечных целей производятся расчеты, это далеко не всегда гарантирует понимание банковских работников. Так что стоит использовать понятную обывателю терминологию и расписывать, что и зачем делается в рамках договоренности вами и вашими партнерами.

Сделка не соответствует прописанным в уставных документах целям организации. Конечно, мы все обязаны заниматься только тем, что задекларировали. Но не вносить же из-за единичной сделки изменения в учредительную документацию. Гораздо проще постараться при оформлении сделки «подвести» ее условия под установленные цели вашей деятельности.

Выявлены неоднократные операции, позволяющие считать, что клиент уклоняется от процедур обязательного контроля. Фактически, если вы делаете, например, несколько денежных переводов партнеру, на общую сумму более 600 000 рублей, вас, скорее всего, заподозрят в том, что вам есть что скрывать.

Присутствуют иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки совершаются с противоправными целями. Применение этого пункта вообще полностью зависит от банковских сотрудников – свобода фантазии безгранична. На практике, проблемы по указанному основанию возникают у организаций, партнеры которых были замечены в совершении сомнительных операций или сотрудничающих с подозрительными банками.

Неоспоримо, что все перечисленные пункты не дают конкретной и четкой информации, являются условными и, соответственно, субъективными. Если банковские работники заподозрят вас хотя бы по одному основанию, то денежная операция не будет завершена, пока вы не представите документы, подтверждающие правомерность совершенной сделки и ее экономическую целесообразность. Некоторые банки берут дополнительную комиссию в размере 10% от суммы и более за окончание сомнительной операции. Оценивать документацию по сделке первоначально так же будут сотрудники банков, следовательно, тот же фактор субъективности на лицо.

На что еще стоит обратить внимание

Несмотря на то, что каждую десятую сделку теоретически можно признать сомнительной, Центральный Банк России считает перечень недостаточным и периодически «рисует» Письма, адресованные банковским сотрудникам, в которых описывает все новые и новые ситуации, на которые они должны обращать особое внимание. Если систематизировать несколько десятков последних Писем Центробанка, то сомнительными операциями в банках можно признать следующие действия:

Систематическое снятие юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем со своих банковских счетов крупных сумм наличных денежных средств. Особенно рискуют фирмы, имеющие высокое соотношение снятия наличных денежных средств к общему денежному обороту (более 80%). То есть фактически, если на ваш счет поступают денежные средства, и вы большую их часть просто обналичиваете, — считайте, ваша фирма в группе риска.

Перевод крупных сумм на счета физических лиц (например, кому-то из сотрудников или внештатному консультанту), особенно неоднократные переводы так же являются основаниями для последующих проверок или даже санкций. Причем сомнительными признаются и случаи, если вы, как индивидуальный предприниматель, честно оплативший все налоги, решите перевести денежные средства на ваш же счет, но зарегистрированный на вас как на физическое лицо. Совпадение данных – не аргумент для банковских работников. Но стоит иметь в виду, что кредиты и прочие займы подозрений не вызывают.

Читать еще:  Твердые отходы это

Особенно часто проверяются переводы крупных сумм на счета нерезидентов Российской Федерации. То есть, если вы получаете услуги или ведете бизнес с иностранными клиентами, то при взаиморасчетах следует быть очень аккуратными. Элементарная оплата за квалифицированную консультацию по ведению бизнеса может обернуться многочисленными проверками с последующими санкциями.

Естественно, оснований для возникновения подозрений гораздо больше, но они редко применяются на практике. Ведь для сотрудников банков проверка операций далеко не главное в работе и, как правило, они достаточно адекватные люди. Но все-таки лучше заранее подготовиться к последующим проверкам и запастись пакетом документов, подтверждающим правомерность совершения сделки. И если банк затребует эту документацию без лишних споров ее предоставить – это ваша обязанность. Если документы в порядке, сотрудники банков, как правило, не связываются с уведомлением о сомнительности проведенной операции компетентных органов.

Даже в случаях проведения сделки, требующей сохранения конфиденциальности, не стоит ее демонстрировать банковским работникам. Естественно, разглашение информации может негативно отразиться на вашей деятельности, но если в законности сделки возникнут сомнения, возможно, о конфиденциальности придется забыть. А вот ваша настойчивость вряд ли принесет желаемый результат, но наверняка привлечет внимание.

Еще одна, достаточно нелепая ситуация, которую не стоит допускать – это взыскание с иностранного партнера пеней и штрафов в размере, превышающем 10% от стоимости услуги или непоставленных товаров. Так же при получении кредита в заявлении необходимо указывать сведения и прикладывать документы, которые указывали вы или ваши представители при устных переговорах.

Кто нас проверяет кроме банков?

Конечно, практически всегда проблемы возникают в связи с проведением организациями и индивидуальными предпринимателями банковских операций. Но даже если вы учли все факторы сомнительности, не стоит забывать, что в роли «стукача» могут выступать не только банковские работники, но и нотариусы, и даже адвокаты (за исключением сообщения информации, составляющей адвокатскую тайну в соответствии с требованиями Федерального закона от 31 мая 2002 года « 63-ФЗ «Об адвокатской тайне»).

Избежать будущие проверки и санкции можно

Естественно, у проверяющих органов имеются все полномочия для комплексных ревизий. Это право закреплено еще в Конституции и реализуется в рамках «борьбы» с преступным капиталом. Компании любых форм собственности, далекие от властных структур в первую очередь должны больше внимания уделять оформлению документации по любым операциям с денежными средствами. Обойти или удачно пройти возможные проверки возможно, соблюдая несложные требования.

Во-первых, во всех договорах с контрагентами необходимо подробно расписывать предмет и условия будущей сделки (даже если они не до конца соответствуют действительности, ведь проверяют не ваши действия, а фиксирующие их документы). Все договоры должны обосновывать экономическую обоснованность произведенной денежной операции. Например, при заключении договора оказания услуг, необходимо указать какие именно услуги будут вам предоставлены, для чего конкретно они вам необходимы (документацию проверяют вовсе не профессионалы в вашей сфере деятельности) и каких результатов вы планируете достичь, получив услугу. Окончание договорных отношений должно быть оформлено подробным и формально правдивым актом, отчетом или заключением.

Во-вторых, нужно внимательно относиться к выбору деловых партнеров. Ведь проблемы возникают у всех участников сомнительной сделки. Стоит десять раз подумать, стоит ли связываться с деловыми партнерами, сотрудники которых отказываются подтвердить факт регистрации или постановки на учет в налоговых органах их организации или предлагающих оформлять документацию за подписью не директора, а по доверенности (особенно, если вам не демонстрируют оригинал доверенности). Проверяющие организации и должностные лица могут уделять особое внимание фирмам, в названии которых присутствуют следующие особенности:

— присутствие в названии букв «э», «ъ», «М»;

— указание в названии года регистрации фирмы;

— использование в названии сокращенных или английских слов, написанных русскими буквами.

И последнее, стоит остерегаться кредитных организаций, имеющих сомнительную репутацию на рынке финансовых услуг. При осуществлении безналичных операций лучше выбрать известный и надежный банк.

Сомнительная сделка. Последствия

Признание банковской операции или сделки сомнительной грозит в первую очередь весьма неприятными проверками. Начиная с требования представить документы, подтверждающие экономическую обоснованность сделки банковским работникам и заканчивая возбуждением уголовного дела (по статьям 174, 174.1, 175). Причем последняя статья применяется и по отношению к представителям организаций, пострадавших от незаконной деятельности контрагентов. То есть если ваши партнеры занимаются легализацией имущества, полученного незаконным путем, отвечать придется всем. И доказывать правоту придется именно вам. В этом вопросе принцип презумпции невиновности действует весьма условно. Так что запастись корректно оформленными документами, фиксирующими все этапы сделки, необходимо.

Если вы не сможете доказать законность произведенной сделки наказание может составить до 10 лет реального лишения свободы (минимальная санкция – штраф в размере до 120 000 рублей). При назначении наказания имеет значение доказанная сумма незаконной сделки в размере, превышающем или не превышающем шесть миллионов рублей.

Банки в свою очередь не так уж и редко устанавливают дополнительную комиссию за окончание сомнительной операции. Причем в большинстве случаев их клиенты не подозревают о существовании такой комиссии или просто не придают ей значение. Так что если, например, ваш денежный перевод покажется сотрудникам банка сомнительным, то вы вполне можете не досчитаться десяти и более процентов от суммы перевода. Стоит отметить, что такая комиссия банков фактически не обоснована, так как законодательно банки не имеют правомочий на взыскание такого рода комиссии. Если вам нечего скрывать и все ваши документы по сделке в порядке, то возвращать комиссию придется через руководство банка, ссылаясь на их потворство легализации денежных средств.

Несмотря на то, что законодательство России в части борьбы с легализацией денежных средств явно не совершенно, и страдают в основном вполне законопослушные предприниматели, в своей деятельности его требования лучше учитывать. Доказать, что банковская операция или сделка не является сомнительной гораздо сложнее, чем просто не вызывать подозрений. Даже возвращение дополнительной комиссии на практике занимает не один месяц.

Что такое «сомнительная сделка»?

В российском законодательстве есть такое понятие — «сомнительная сделка». Это ряд преступных финансовых операций, которыми занимается Росфинмониторинг (Федеральная служба по финансовому мониторингу). Есть определенные признаки сомнительных сделок, и если ваша финансовая операция подпадает под эти признаки, то вы можете обратить на себя внимание государственных органов.

Что это за признаки и каких сделок лучше избегать — мы поговорим в этой статье.

Сомнительные операции с наличными денежными средствами

Операция с наличными денежными средствами может привлечь внимание Росфинмониторинга, если:

    иностранную валюту продает или покупает физическое лицо
    сумма операции в национальное иили иностранной валюте превышает 600 тысяч рублей
    физическое лицо получает наличные денежные средства по банковскому чеку, выданному нерезидентом РФ на предъявителя
    физическое лицо покупает ценные бумаги за наличные
    физическое лицо вносит наличные денежные средства в уставный капитал юридического лица
    происходит обмен банкнот с одним достоинством на банкноты с другим достоинством

Сомнительные операции по банковским вкладам

  • денежные средства размещаются на банковском депозите, а депозит оформляется на предъявителя
    депозитный вклад открывается в пользу третьих лиц, а денежные средства размещаются в наличной форме
    перевод денежных средств за границу на анонимный счет, а также поступление денежных средств из-за границы с анонимного счета
    зачисление или списание денежных средств нас счета юридического лица, которое было зарегистрировано менее трех месяцев назад или же зачислениесписание денежных средств нас счета юридического лица в тех случаях, если до этого финансовые операции со счетами этого юридического лица не производились с момента его регистрации.

Другие типа сделок с движимым имуществом

  • скупкапродажа ювелирных изделий, ювелирного лома, драгоценных камней и металлов
    помещение в ломбард ювелирных изделий, ювелирного лома, драгоценных камней и металлов
    предоставление или получение имущества по договору лизинга (финансовой аренды)
    переводы денежных средств, которые осуществляются некредитными организациями по поручению их клиентов
    получение беспроцентного займа от некредитной организации, а также предоставление таких займов юридическими лицами, которые являются некредитными организациями
    выплата страхового возмещения в пользу физического лица или получение от физического лица страховой премии по различным видам пенсионного обеспечения и накопительного страхования
    получение выплат по лотерями, тотализаторам, другим рисковым выигрышам, в том числе и электронным

Нюансы, связанные с определением сомнительных сделок

Также априори сомнительными и подлежащими контролю являются все сделки с недвижимостью, сумма которых равно или превышает 3 миллиона рублей в национальной или иностранной валюте.

Сомнительными являются любые финансовые операции, одной из сторон которых является юридическое или физическое лицо, зарегистрированные в государстве, не выполняющем рекомендации международной организации ФАТФ (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), а также те финансовые операции, в которых фигурируют счета в банках, находящихся в этих государствах.

Если доказана причастность юридического или физического лица к экстремистской деятельности иили терроризму, то все финансовые сделки, прямо или косвенно имеющие отношение к этому юридическому или физическому лицу, тоже считаются сомнительными.

Источники:

http://businessman.ru/somnitelnaya-sdelka-ponyatie-kriterii-otvetstvennost.html
http://www.klerk.ru/law/articles/280060/
http://brobank.ru/somnitelnye-operacii/
http://rosinvest.com/page/kak-izbezhat-obvinenija-v-nezakonnyh-finansovyh-operacijah
http://www.dbanking.biz/pravo/chto-takoe-somnitelnaya-sdelka.html

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:

Adblock
detector