1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Работа номинальным директором риски

Содержание

Номинальный директор: понятие, риски и ответственность

С того момента, когда было зарегистрировано ООО, его управлением занимается один исполнительный орган-руководитель. Руководитель является самым важным человеком на предприятии, именно он несёт всю административную и уголовную ответственность. Многие учредители перекладывают ответственность на другого человека, они надеются, что именно он будет отвечать за все риски предприятия. Стоит ли перекладывать всю ответственность за предприятие? Кто такой номинальный директор? Ответы на эти, а также на некоторые другие вопросы вы сможете получить в нашей статье.

Содержание

Признаки номинального директора ООО

Номинального директора называют фиктивным, то есть, это физическое лицо, заранее предупреждённое, что управление предприятием не входит в его обязанности. От этого человека требуется только присутствие на некоторых встречах и представительный внешний вид.

Люди, которые предлагают эту работу говорят, что фиктивный руководитель не будет нести ответственность по закону. Так, при возникновении проблем с законодательством, номинальный директор должен будет просто рассказать государственным органам, кто действительно управляет предприятием. Это даже прописано в законодательстве, а точнее в статье 61.11 законодательства «О несостоятельности». Однако воспользоваться таким законом в реальной жизни очень сложно. Дело в том, что настоящему руководителю не выгодно брать всю ответственность на себя, поэтому он сделает всё необходимое, чтобы её часть возлагалась на фиктивного руководителя.

ИФНС на данный момент активно борется с этой должностью, фиктивные руководители заносятся в реестры:

  • Дисквалифицированных граждан;
  • Массовых руководителей;
  • Руководители предприятий, которые были исключены из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц с задолженностями перед бюджетом.

Так, если предполагаемый руководитель будет в списке хотя бы одного реестра или сразу нескольких реестров, в открытии ООО ему будет отказано. У ФНС есть некоторые признаки, способствующие распознанию фиктивного руководителя. К таким признакам можно отнести отсутствие у физического лица постоянного места работы, образования, низкий заработок, а также возраст от 25-30 лет. ИФНС может организовать беседу с будущим руководителем предприятия. Целью данной беседы будет выявление истинных намерений человека.

ИФНС могут задать определённые вопросы, которые помогут выявить истинные цели человека. Обычно задаются следующие вопросы:

  • Сфера деятельности данного предприятие;
  • Имеется ли опыт и образование в данной области у предполагаемого руководителя;
  • В каких взаимоотношениях он находится с учредителем;
  • Сам ли он собирается осуществлять руководство над предприятием;
  • Имеются ли у него подозрения, что его смогут использовать как фиктивного руководителя;
  • Известно ли ему, что именно он несёт ответственность за данное предприятие.

Многие инспекции могут требовать, чтобы руководитель предприятия был прописан и жил в той местности, в которой будет построено предприятие. Но это не является причиной для отклонения заявления, так как противоречит закону «О регистрации ИП и юридических лиц».

Существуют и ещё некоторые признаки, которые говорят о присутствии фиктивного директора, среди них можно выделить следующие:

  • Руководитель приходит в налоговую только с юристом или вовсе не приходит;
  • Во время общения и взаимодействия с сотрудниками налоговой инспекции, руководитель не вникает во все нюансы;
  • Отсутствие руководителя по месту прописки.

Для чего предприятию нужен номинальный директор?

Следует отметить, что учредителю бессмысленно нанимать фиктивного руководителя, так как всю ответственность за предприятие будет нести настоящий владелец, как человек, контролирующий должника.

Существуют следующие причины, из-за которых руководитель может предложить должность номинального директора:

  • Настоящий руководитель не желает заниматься управлением организацией;
  • Один человек не может управлять сразу несколькими различными организациями;
  • Настоящий руководитель уже занимается управлением другого предприятия, при этом он не может получить согласие собственников этого предприятия на параллельную работу по найму в новой организации;
  • Нужно поделить бизнес на части.

Такой профессии, как фиктивный руководитель, официально нет, поэтому ответственность за это не предусмотрена, однако в данной ситуации обе стороны будут нести риски.

Какие могут быть риски при назначении номинального директора?

Без сомнения, физическое лицо старается переложить ответственность на фиктивного руководителя, с целью обезопасить в первую очередь себя. На эту должность приглашается не простой человек, в данном случае ведётся тщательный отбор. Так, будет приглашён родственник, друг или просто близкий человек. Однако даже такие прочные отношение порой не могут перенести тех испытаний, с которыми могут столкнуться люди в данной ситуации.

В некоторых случаях руководитель предприятия, получая прибыль, не отдаёт подставному лицу все рычаги управления. Чтобы защититься от нарушения условий фиктивным руководителем, как правило, принимаются следующие меры:

  • У фиктивного руководителя нет доступа к счёту, документации предприятия и другим важным деталям;
  • Генеральная доверенность оформляется на иного человека;
  • Ограничения в уставе, которые предполагают решение дел только с участием других людей, работающих на данном предприятии;
  • Назначение на важный пост людей, контролирующих все действия номинального директора. Это должны быть близкие люди;
  • В наличии всегда должно иметься подписанное номинальным директором заявление об отстранении от должностных обязанностей, без указания даты.

Но риски для предприятия при назначении фиктивного руководителя всё же существуют, среди них можно выделить следующие:

  1. Фиктивный руководитель имеет полное право подписывать документацию и совершать сделки, если на них не устанавливались ограничения в уставе. Так фиктивный руководитель может делать всё в своих интересах или же в интересах другого физического лица, не относящегося к данному предприятию.
  2. Во избежание ответственности, фиктивный руководитель может исказить свою роспись. В данной ситуации будет установлено, что документация была подписана неизвестным человеком. Эти действия могут привести к проблемам с государственными органами и с партнёрами. Так, если ИФНС узнает, что документация подписывалась не директором этого предприятия, её признают непредставительной документацией. Это повлечёт за собой блокировку счёта предприятия.
  3. Фиктивный руководитель вправе заявить, что он выполнял требования иного человека. В качестве доказательства может быть предоставлена запись разговора или наличие свидетелей. Эта информация будет использована против настоящего руководителя.
  4. Фиктивный руководитель может рассказать в Федеральной налоговой службе о том, что он был внесён в Единый Государственный Реестр Юридических лиц без ведома. Это приведёт к тому, что в реестр будет занесена запись об искажении сведений о предприятии.
  5. Если предприятие обанкротилось, тогда Фиктивный руководитель может быть освобождён от всей ответственности. Ему для этого нужно оказать помощь в установлении личности настоящего руководителя.

Ответственность номинального директора

Работать подставным лицом не просто, как может показаться. На него может возлагаться не только административная, но и уголовная ответственность, что повлечёт за собой серьёзные неприятности. Разберёмся в данном вопросе подробнее.

    Гражданско-правовая ответственность. Если предприятие понесло убыток или нанесло денежный убыток иным кредиторам, эти убытки необходимо обязательно погасить. Такая ситуация чаще всего возникает тогда, когда предприятие стало банкротом.

Читать еще:  Релевантные затраты зависят от

Так, руководитель будет считаться виновным, если:

  • Им были не соблюдены должностные обязанности, что привело к утрате имущества, с помощью которых можно было удовлетворить все требования кредиторов;
  • Он заключил сделки, приведшие к убыткам;
  • Им не было подано заявление о банкротстве, когда были замечены первые его признаки;
  • Он во время проведения процедуры банкротства не передал документы об управлении или передал неверные данные о ней. В результате стало невозможным установление личностей, осуществляющих контроль над предприятием.

Следует отметить, что фиктивный руководитель не всегда знает о делах, которые проводятся настоящим руководителем предприятия. Во избежание ответственности ему необходимо обязательно доказать свою невиновность, однако это будет очень непросто сделать. Потребовать у номинального директора возмещения убытка вправе участники общества, взявшие его на эту должность.

  • Административная ответственность. Руководитель берёт на себя ответственность за все виды деятельности предприятия, сюда входят такие дела, как гражданские, налоговые, трудовые, а также многие другие. Штрафы могут налагаться не только на предприятие, но и на фиктивного руководителя.
    Также существует ответственность, предусмотренная за спланированное банкротство. Это предусмотрено статьёй 14.12 КоАП Российской Федерации. За это полагается штраф в размере 10000 рублей или дисквалификация от полугода и до трёх лет.
  • Уголовная ответственность. Вся ответственность для фиктивного руководителя предусмотрена в статьях 173.1 и 173.2 УК Российской Федерации. Здесь говорится о необходимости предоставления информации о подставных лицах в ЕГРИП и ЕГРЮЛ.

    Именно таковым и является фиктивный руководитель. Ему грозит штраф в размере 500000 рублей, исправительные работы или же лишение свободы на 5 лет.

    Такого рода ответственность может наступить и во время работы предприятия. Подставное лицо не может управлять предприятием, но при этом он обязан соблюдать все необходимые требования. Так, вся ответственность за неуплату заработной платы работникам предприятия лежит на фиктивном руководителе.

    Есть также и ещё несколько статей, в соответствии с которыми фиктивный руководитель будет нести ответственность. Среди них можно выделить следующие:

    • Нарушений правил охраны труда (ст. 143);
    • Не были оплачены налогообложения и сборы с предприятия (ст. 199);
    • Не были оплачены кредиты (ст. 177);
    • Не были оплачены таможенные платежи (ст. 194 УК).

    Номинальный директор и ответственность

    Номинальный директор — формальный руководитель компании, который по бумагам занимает высокую должность, но не участвует в управлении. К роли номинального директора может привлекаться юридическое или физическое лицо. Такая практика зачастую характерна для оффшорных компаний. Причина привлечения руководителя — желание соблюсти конфиденциальность, а также стремление снизить налоги. Последний фактор связан с тем, что во многих странах при наличии большинства руководителей-резидентов компания также может быть отнесена к категории резидентов.

    Номинальный директор и ответственность

    Важно осознавать, что работа номинальным директором несет определенные риски и попадает под статью 173.2 Уголовного кодекса. Появление такой статьи положило основу для борьбы с компаниями-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство. Ранее действовала только одна статья УК РФ (173), которая была крайне неудобна для практического применения. Со временем появились еще две статьи-дополнения — 173.1 и 173.2.

    Появление новых законов позволяет правоохранителям действовать более жестко к лицам, предоставляющим услуги номинального директора. Предприятия, которые создаются для совершения преступлений, а не дальнейшего ведения деятельности, попадают в поле зрение правоохранителей. При этом организаторы привлекаются к уголовной ответственности.

    Ранее (до 2010 года) наказание имело две формы:

    • Фальсификация записей в едином госреестре.
    • Ведение лжепрепринимательской деятельности.

    Из-за «размытости» ст. 173 УК РФ ответственность номинального директора было сложно назвать серьезной. Редко кто из нарушителей действительно отвечал за проведение махинаций. Сегодня все изменилось. С появлением новых статей работа номинальным директором становится опасной, а компании-однодневки быстро вычисляются блюстителями правопорядка. Упомянутые статьи (173.1 и 173.2) одинаково опасны для каждого из участников «схемы»:

    • Учредителей.
    • Юристов, осуществляющих регистрацию.
    • Номинального директора.

    Чем опасна такая должность?

    Номинальный директор в первую очередь отвечает за противозаконное применение документации с целью формирования (реорганизации компании). Если исходить из статьи 173.2, предоставление юридическим работникам личных документов (оригинала, ксерокопии) для регистрации считается преступлением. Наказание следующее:

    • Штрафные санкции — до 300 000 р.
    • Выплата годовой зарплаты виновника.
    • Исправительные работы — до 2-х лет.
    • Обязательные работы — до 10 суток.

    Другими словами, безнаказанно зарегистрировать группу компаний на свое имя не получится — возникает опасность наказания.

    Номинальный директор часто оправдывается тем, что передача паспорта является нарушением только при регистрации фирмы на этот документ с последующим ведением преступной деятельности. На практике совершить преступление можно очень быстро. К примеру, достаточно задержать зарплату работнику больше, чем на два месяца. В таком случае возбуждается уголовное дело с соответствующим определением.

    Возможны и другие ситуации, когда услуги номинального директора заключались в транзите средств с последующим переводом их на «помойку». В такой ситуации будут начислены дополнительные налоги и вычтены расходы. Следовательно, до совершения преступления один шаг. Главное — оценить риски.

    Как вычисляется работа номинального директора?

    Многие наивно полагают, что доказать факт «подставного» управления практически невозможно. Это не так. Услуги номинального директора вычисляются в сжатые сроки, по косвенным признакам. Зачастую определить нарушителя удается по простым «проколам», к примеру, при отсутствии лица по адресу прописки. В случае появления подозрения оперативник может задать ряд вопросов, касающихся названия компании или банка, где оформлен расчетный счет, объема оборота, налогооблагаемой базы и прочих нюансов. Незнание базовых моментов позволяет сразу выявить нарушителя.

    Итоги

    Работа номинальным директором — нарушение законодательства, которое может привести не только к крупному штрафу, но и более серьезной (уголовной) ответственности.

    Какую ответственность несет номинальный директор?

    Номинальный директор организации — фиктивный руководитель . У него солидная должность, представительная фирма, хорошая зарплата, но он не является фактическим руководителем компании.

    К такой деятельности могут быть привлечены юридические и физические лица . Практика привлечения такого человека распространена не только в России, но и за рубежом.

    Часто формальное управление используется при открытии предприятий в оффшорных районах или для сохранения индивидуальной конфиденциальности. Этот инструмент часто используется, когда по законам государства руководить предприятием может только человек, имеющий статус гражданина страны.

    Можно выделить некоторые из наиболее распространенных причин, вызывающих необходимость привлечения фиктивного менеджера:

    1. Реальный владелец бизнеса находится в другом государстве и не имеет возможности постоянно присутствовать на предприятии для осуществления полного контроля над операцией.
    2. Новая компания будет открыта, и владелец не совсем уверен в ее успехе. Он нанимает «директора», управлять компанией, чтобы не разрушить собственную репутацию , если проект потерпит неудачу.
    3. Оптимизация налоговой нагрузки. Используется для открытия бизнеса в оффшорных зонах. Назначение местного гражданина в ассоциированную и дочернюю компанию значительно снижает налоговую нагрузку.
    4. Особый статус бизнесмена. Например, если правообладателем является народный депутат, сотрудник прокуратуры или правоохранительных органов, то в соответствии с действующим законодательством он не вправе занимать такие должности. Чтобы поддерживать бизнес, есть «директор».
    5. Передача имущества в одной корпорации позволяет избежать юридических ограничений между связанными лицами.
    6. Владелец компании не хочет огласки, что компания принадлежит ему. Он считает это коммерческой тайной.
    7. Открытие второго, третьей и так далее компании, для заключения среди них ряда крупных контрактов. С одной и другой стороны не может быть один и тот же учредитель. Для этого привлекается номинальный директор
    8. Создание мошеннических организаций. Если в планах открытие компании, занимающиеся легализацией денежных средств (наличности), реализации не законных или полу законных схем: легализация обманным путем полученных доходов, уклонение от уплаты налогов. Чтобы снять ответственность с заинтересованных лиц, требуется лицо, ответственное за все это.
    Читать еще:  Презумпция согласия на донорство органов в россии

    Номинальный директор дает возможность реальному владельцу не «светиться» от его имени. За «продажу» своего имени, фамилии и паспортных данных фальшивый руководитель получает приличное поощрение. Поэтому с номинального директора требуют соблюдение политики конфиденциальности и выполнение нескольких простых функций.

    Риски

    Номинальный директор подписывает транзакции, платежные квитанции и даже финансовые отчеты. Когда речь идет об организации, целью которой является расширение бизнеса или сокрытие информации об истинных владельцах, риск небольшой.

    Как правило, в договоре предусматривается не только общая сумма вознаграждения , но и поощрительные выплаты за определенные действия. Например, подписать контракт-3 тысячи рублей, платежный документ 500 рублей и тому подобное.

    Договор дает четкое различие ответственности и не позволяет подставному лицу работать с акциями , крупными денежными и имущественными сделками. Если планируется «белый» бизнес, в котором требуется формальный представитель — то риск «номинала» минимален.

    Когда формальный лидер используется для создания фиктивного предприятия, целью которого является уход от налогов, мошенничество и другая сомнительная деятельность, то ответственность намного выше.

    Номинальный директор также требуется, чтобы истинный владелец мог обойти административную или уголовную ответственность.

    Как вычислить «номинала»

    Если внимательно рассматривать юридическую сторону вопроса-то номинальным директором является одно из лиц организации, на которое возложена юридическая ответственность.

    Подписание документов, договоров, финансовой отчетности такой «руководитель» фиксирует свое согласие с их содержанием, поэтому ему не уйти от ответственности.

    Мы не будем рассматривать законный бизнес, где все действия подставного лица регулируются соответствующими договорами. Давайте рассмотрим, как опознать фиктивного директора однодневного предприятия, попавшего под внимание налоговой инспекции или других правоохранительных органов.

    Обычно на такие «подставы» соглашаются люди, за солидное вознаграждение. Им поясняют, что за номинальное управление не может быть уголовной ответственности, так как управление предприятиями осуществляется формально.

    Чаще всего такого начальника требуется подписание учредительных документов и личной информации: паспорта, ИНН и прописки. Далее он получает ежемесячную премию, не появляясь в организации.

    Когда начинают проводиться оперативно-следственные действия, первое лицо, к которому обращаются за выяснением обстоятельств – директор предприятия. Вычислить его не составляет труда, так как вся информация о нем отражена в государственном реестре.

    Как правило, такой человек не может дать ответы на вопросы о деятельности предприятий, количестве сотрудников их трудовых обязанностей и взаимодействии с другими организациями. Он понятия не имеет о том, как проходит управление фирмой и какие документы при этом подписываются.

    В результате подставной управляющий, является косвенно замешанным в теневых махинациях . За такое «относительное» участие предусмотрена конкретная уголовная ответственность . В результате именно фиктивному директору придется доказывать свою непричастность, так как реальных владельцев бизнеса он может просто не знать.

    Ответственность по законам Российской Федерации

    В Российском законодательстве нет четкого юридического определения «номинального директора». Но предусмотрена уголовная ответственность.

    Предоставление своих услуг в качестве номинального директора квалифицируется как передача персонального паспорта третьим лицам за определенную плату. А это фактическая статья Уголовного кодекса №173, пункты 1 и 2.

    Статья 173.2 степени определяет наказание для граждан, передавших оригинал или копию своего паспорта для регистрации предприятия. Также ответственными являются лица, выдавшие доверенность, позволяющую открывать и регистрировать фирму от своего имени.

    Если «номинального директора» признают виновным и по этой статье, ему грозит следующие наказания :

    • взыскание в пользу государства штрафа в размере от 100 до 300 тысяч рублей;
    • штраф, равный средней годовой зарплате директора за календарные годы;
    • обязательные общественные работы на благо государства не более 240 часов, но не менее 180 часов;
    • принудительное привлечение «фиктивного директора» к работе на срок до 2 лет.

    Такое наказание за небольшое вознаграждение вряд ли можно назвать «несущественным риском».

    Статья 173.1 предусматривает серьезное наказание за незаконные организации или ликвидации юридического лица. То есть лицо, которое на самом деле не является учредителем предприятия, но предоставило о себе данные, которые затем были внесены в государственный реестр, является преступником.

    За подобное, предусмотрено следующее наказание:

    • взыскание в пользу государства солидного штрафа в размере ограниченном 300 тыс. рублей;
    • штраф в размере общей суммы или иного дохода на срок от 7 месяцев до одного года; проезд в деревню ограничения свободы на 3 года;
    • лишение свободы на срок до 3 лет.
    • головное наказание в виде принудительных работы сроком до 3-х лет.

    При этом Российское законодательство однозначно определяет граждан, которые квалифицированы как подставные лица. А это как раз «номинальный директор» то есть человек, фактически не осуществляющий руководство организацией, но «продавший» свое имя

    Если выяснится, что преступление совершено группой лиц, то наказание значительно увеличится. Подставного фигуранта могут лишить свободы на срок до 5 лет. Это очень дорогая плата за услуги.

    Спасибо за прочтение! Пишите в комментариях все вопросы которые вас интересуют) Мы решаем проблемы предпринимателей в открытие компаний, а так же весенний изменений и других юридических услугах.

    Подписывайтесь на наш канал и будьте юридически грамотными!
    наш youtube-канал

    Номинальный директор. Что это такое — мошенничество или острая необходимость в бизнесе

    Сегодня о существовании номинальных фигур в бизнесе знают практически все, но мало кто реально представляет, зачем они нужны и является ли это мошенничеством? Разберемся, кого и на какую должность назначают, номинальный директор — что это такое, насколько она законна, и стоит ли связываться с подобным видом деятельности?

    Номинальный сервис

    Открывая предложения по трудоустройству, вы наверняка замечали, что существуют фирмы, которые предоставляют номинальный сервис. Что это значит? Подобные компании содержат целый штат физических и юридических лиц, которых назначают на определенные должности, при этом у них будет ограниченный доступ к информации бизнеса, ограниченный круг обязанностей и возможностей. Например, ответственность номинального директора позволяет ему подписывать внутренние бумаги и договора.

    Для чего это нужно

    Номинальный акционер или номинальный директор – что это такое и кому нужно? Если не брать в расчет нелегальный и незаконный бизнес, у многих компаний возникает периодически необходимость в номинальном директоре.

    Первый пример. Существуют две фирмы с одним директором. Между ними возникает необходимость провести какой-то формальный документальный оборот. Подписать контракт между фирмами от одного лица – невозможно. Здесь на помощь приходит номинальный генеральный директор одной из фирм, от лица которого будут подписаны бумаги.

    Второй пример. Фирме для престижа нужен счет в английском банке за границей. Банк отказывается принимать в качестве управляющего счетом резидента другой страны. В таком случае, нанимается сторонний английский клерк, который сможет на свое имя открыть счет и управлять им с ограниченными возможностями.

    Третий пример. Когда учредитель фирмы не хочет афишировать свою деятельность, и считает ее коммерческой тайной, защищаясь от конкурентов.

    Номинальный директор

    Номинальный директор — что это такое и для чего нужен, из перечисленных примеров понятно. Но существуют и другие номинальные должности. Это номинальные акционеры и секретари. Кто есть кто?

    Номинальный директор исполняет распоряжения генерального директора или учредителя и управляет бизнесом в том направлении, которое оговорено договором. Чаще всего поверенное лицо работает по доверенности. Этот человек имеет право подписи и ограниченный круг полномочий – заключает контракты, которые ему говорят, открывает счета в банках, но не знает, например, где находится действующий офис или в каком банке расположен текущий счет.

    Номинальный акционер

    Номинальный акционер – не редкая фигура в оффшорном бизнесе. Часто на его имя оформляется часть акций компании для того, чтобы реальный владелец фирмы не фигурировал в государственном регистре собственников компаний. Конечно, довольно рискованно передавать пусть даже часть акций в руки постороннего лица, поэтому между настоящим акционером и номинальным заключается письменное соглашение, согласно которому, все полученные дивиденды передаются истинному владельцу.

    Читать еще:  В функциональные обязанности бухгалтера аналитика предприятия входят

    Номинальный секретарь

    Эта должность, как и казначей, председатель и некоторые другие должностные лица применяется довольно редко и в тех случаях, когда в некоторых странах обязательна та или иная должность, но она не несет никакой пользы и необходимости для бизнеса. Примером такой страны является Панама. Там должны присутствовать все эти три должности.

    Что получает поверенное лицо

    Работа номинальным директором оплачивается за время, которое человек проводит в этой должности, а также за риски, которые он несет, оказавшись на столь высокой ступени карьерной лестницы. Ведь всегда есть вероятность, что руководитель бизнеса провернет какую-нибудь незаконную операцию, тем самым подставив того, кто по документам несет за это персональную ответственность.

    Конечно, риск этот очень велик, поэтому и работа оплачивается довольно высоко.

    Чаще всего такие номинальные сервисы оказывают юридические фирмы, либо отдельные адвокаты и юристы, которые в состоянии оценить риск и довольно досконально знают специфику работы фирмы-заказчика. Один человек часто является номинальным директором от 5 до 20 небольших компаний.

    Риски

    Важным моментом остаются риски, которые имеет при работе номинальный директор. Отзывы говорят, что эта должность – мошенническая. Давайте разберемся.

    В законодательстве Российской Федерации этого понятия нет, и оказание подобных услуг не считается противозаконным. Единственное, что запрещено – это организация фирмы с привлечением подставного лица, но очень сложно доказать законодательно, что нанятый директор был подставным лицом. Поэтому риски номинального директора крайне малы.

    Обычно назначение происходит на совете учредителей, принятие на работу оформляется документально, а любые юридические проволочки, возникающие по ходу работы, могут появляться, как и при обычной работе генерального директора или учредителя.

    Конечно, устраиваясь на должность номинальный директор, что это такое, риски человек должен понимать в первую очередь. Особенно, что касается преступной деятельности, для которой также часто во главу фирмы ставят подставную фигуру. В общем, решаясь на подобную авантюру, специалист должен четко понимать специфику, чем занимается фирма, для каких целей его нанимают, и какие последствия для него могут повлечь проблемы и риски, которые могут возникнуть в процессе управления фирмой. Только в этом случае следует соглашаться на подобного рода работу. Плюс у специалиста должно быть юридическое образование, чтобы он сумел вникнуть в соглашение, которое с ним заключают.

    Риски работы фирмы с номинальным директором

    Главная фигура любой фирмы — её руководитель. Кроме неограниченных полномочий по управлению генеральный директор несёт и всю ответственность за ведение дел, в том числе административную и уголовную. Именно риски штрафов, конфискации имущества и лишения свободы становятся причиной найма на должность номинального директора.Так можно переложить всю ответственность и имущественные риски на другое лицо. Какие плюсы и минусы у этого решения?

    Кто такой номинальный директор?

    Это человек, который заранее знает, что его берут на должность без реальной необходимости руководить компанией. Максимум, что ему нужно делать — появляться на некоторых мероприятиях фирмы и в государственных учреждениях, иметь презентабельный деловой вид, ставить подпись где укажут учредители. Реальное руководство компанией осуществляют участники общества или их доверенное лицо на основании генеральной доверенности.

    Такой схемой чаще всего пользуются при создании фирм-однодневок, поэтому ФНС в борьбе с фиктивными ООО уже научились выявлять номиналов на этапе регистрации. Выявление подставных руководителей заканчивается внесением их в реестры дисквалифицированных лиц и массовых руководителей. Затем, если при создании новой компании выяснится, что на должности руководителя будет лицо, состоящее в любом из этих реестров, налоговая откажет в регистрации фирмы.

    Признаки номинального директора

    Основные признаки, по которым ФНС определяет номиналов:

    • ранее лицо было руководителем компании, которая ликвидирована с долгами;
    • лицо является учредителем или руководителем сразу нескольких организаций (особенно настораживающий факт, если фирмы зарегистрированы в разных регионах или отдаленных друг от друга районах);
    • отсутствие у лица профессионального образования, постоянного места работы, частая смена руководящих должностей в разных компаниях;
    • низкий уровень доходов, возраст до 30 лет;
    • директор прописан в другом регионе или городе, существенно удаленном от юридического адреса фирмы (хотя законом это не запрещено, однако по мнению налоговиков в данном случае директор не сможет реально руководить компанией);
    • директор не является по вызову в налоговую или является только с адвокатом;
    • директор не владеет информацией о текущих делах «своей» фирмы;
    • директор не может дать пояснения по финансовой и налоговой отчетности;
    • руководителя невозможно застать в офисе или дозвониться в рабочее время (элементарная телефонная проверка), отсутствие по месту прописки, неявка по вызову.

    Если ФНС сочтет директора номинальным по совокупности вышеуказанных признаков, она может отказать в регистрации или перерегистрации фирмы или начнет более пристально следить за деятельностью компании. Однако кроме внимания налоговиков при использовании номинального директора возможны и другие неприятности.

    Риски работы фирмы с номиналом

    При покупке готовой фирмы с лицензией ФСБ на государственную тайну часто необходим директор с допуском секретности, пока нет возможности назначить своего руководителя. В этом случае найм номинального директора с нужным допуском оправдан. В остальных случаях, если вы планируете долгий продуктивный бизнес с новой компанией лучше воздержитесь от найма номинального директора.

    Даже если вы максимально ограничили возможности фиктивного руководителя, всегда есть риск, что он будет действовать вразрез с вашими интересами. Возможны проблемы:

    1. Он вправе принимать решения и заключать сделки от имени фирмы в пределах, предусмотренных уставом. Эти права невозможно заблокировать, поэтому всегда есть риск, что директор начнет вести дела в своих интересах или интересах других лиц.
    2. Номинал может заверить свою настоящую подпись у нотариуса, а документы подписывать искаженным вариантом. Это позволяет директору избежать возможной ответственности + заверенные таким образом документы будут считаться недействительными, т.к. подписаны неустановленным лицом. Предсказать последствия легко: это и разрыв отношений с партнерами и контрагентами, осложнение отношений с госструктурами. Например, фирма будет обязана вернуть все полученное по недействительной сделке, подписанная номиналом налоговая декларация будет считаться неподанной (а это чревато блокировкой счетов фирмы) и т.д.
    3. Не исключено, что номинальный директор может собирать компрометирующие сведения и документы против учредителей фирмы. Мотивы могут быть разными: заказ конкурентов, вымогательство, получение влияния и реальной возможности управления компанией.
    4. Фиктивный директор может сообщить в налоговую инспекцию, что запись о его должности внесли в ЕГРЮЛ без его ведома и против его воли. В этом случае грядет проверка, в реестр юридических лиц будет внесена запись о недостоверности сведений, что чревато принудительным исключением фирмы из ЕГРЮЛ.
    5. Если учредители или кредиторы решат обанкротить фирму, номинальный директор обязательно попытается сбросить свою часть ответственности. Для этого ему нужно лишь помочь суду выявить реальных руководителей фирмы и имущество, необходимое для погашения задолженности. Учитывая п. 3 этого списка, подставной директор вместо принятия на себя рисков наоборот может усугубить положение учредителей ООО.

    Резюме:

    • если нацелены на серьезный бизнес, лучше руководить фирмой самому или назначить директором доверенное лицо;
    • если без номинального директора не обойтись, при выборе постарайтесь не брать на должность человека, явно соответствующего признакам номинала по версии ФНС;
    • назначая фиктивного директора, постарайтесь максимально ограничить его доступ к документам, переговорам, а также законным способом урезать возможности по реальному руководству делами;
    • оговорив условия работы и оплату, выполняйте свою часть обязательств, чтобы не провоцировать директора на вредоносную деятельность.

    Нужна готовая фирма с лицензией Минкультуры или ФСБ? Звоните, вышлем список подходящих ООО в течение получаса.

    Источники:

    http://7docs.ru/Articles/56/nominal-nyj-direktor-ponyatie-riski-i-otvetstvennost
    http://raschetniy-schet.ru/nominalnyj-direktor/
    http://zen.yandex.ru/media/id/5d0b36a2f56fb600afe247a3/5df0aeae118d7f00aff351a6
    http://fb.ru/article/239228/nominalnyiy-direktor-chto-eto-takoe—moshennichestvo-ili-ostraya-neobhodimost-v-biznese
    http://srodopuski.com/riski-raboty-firmy-s-nominalnym-direktorom.html

  • Ссылка на основную публикацию
    Статьи c упоминанием слов:

    Adblock
    detector
    ×
    ×
    ×
    ×