4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Оперкасса что это

Операционная касса банка

«Главбух». Приложение «Учет в торговле», N 2, 2004

Многие кредитные организации предлагают услуги по открытию операционных касс вне кассового узла, в том числе и на территории предприятий, занимающихся розничной и мелкооптовой торговлей или оказанием услуг населению. Для розничных магазинов, в особенности крупных или торгующих автомобилями, бытовой техникой, ювелирными изделиями и т.п., наличие операционной кассы дает ряд значительных выгод, хотя и сопряжено с определенными затратами.

Зачем оперкасса в магазине?

Операционная касса на предприятии розничной торговли позволяет клиентам оплачивать товар в иностранной валюте, не беспокоясь о предварительном обмене ее на рубли, поскольку сумма в валюте конвертируется по курсу банка и ее рублевый эквивалент зачисляется на счет магазина. Или же покупатель может оплатить товар безналичным способом — перевести денежные средства со своего счета в банке на счет продавца.

Для самого предприятия выгодно ускорение оборачиваемости средств, поскольку деньги зачисляются на счет предприятия в тот же день, а не на следующий, как это обычно происходит при инкассации выручки. Естественно, магазину сложно полностью отказаться от собственной кассы, но наличие операционной кассы позволяет повысить безопасность работы с денежными средствами, избежать или значительно сэкономить на расходах по инкассации, приобретению и обслуживанию кассовых аппаратов и прочих технических средств, оплате труда кассиров и т.д.

Обычно график работы операционной кассы совпадает с графиком работы магазина. Некоторые банки предлагают рассмотреть кандидатуры сотрудников предприятия на должности работников оперкассы.

Как правило, банки берут на себя все заботы, связанные с получением разрешения Центрального банка, а иногда и расходы на оборудование места для операционной кассы в соответствии с установленными законодательством требованиями. Обязательным условием открытия оперкассы является заключение договора аренды с собственником помещения или договора субаренды (если нет соответствующего запрета в договоре аренды) между банком и организацией.

В качестве вознаграждения за проведение расчетов банком с магазина удерживается определенный процент от суммы платежа. Тарифы за обслуживание операционной кассы устанавливаются банком индивидуально для каждого предприятия с учетом оборота и других факторов. Более того, для снижения затрат на содержание операционной кассы можно организовать обслуживание сразу нескольких организаций, расположенных, например, в крупном торговом центре.

Приведем пример работы операционной кассы на предприятии розничной торговли. После выбора товара продавец выписывает клиенту счет, который покупатель предъявляет в операционную кассу. Кассир открывает текущий счет покупателю, принимает денежные средства и переводит их на расчетный счет предприятия платежным поручением. Покупателю выдается чек. При оплате товара в валюте кассир конвертирует ее и зачисляет сумму в рублях на расчетный счет предприятия. Весь процесс занимает несколько минут.

Операционные кассы вне кассового узла обслуживают физических и юридических лиц в соответствии с Положением Банка России от 9 октября 2002 г. N 199-П (далее — Положение N 199-П). То есть в них могут производиться только кассовые операции (п.1.5 Положения N 199-П). Их состав определяется банком. Обычно оперкассам разрешается производить следующие операции:

  • прием и выдача вкладов;
  • прием от физических лиц наличных денежных средств в любой валюте за товары и услуги с последующим зачислением их на счет юридического лица;
  • прием коммунальных и иных платежей;
  • продажа и покупка ценных бумаг;
  • переводы денежных средств в рублях и валюте с открытием и без открытия счета;
  • выплата наличных рублей и иностранной валюты по пластиковым картам и дорожным чекам.

При условии, что оперкасса принадлежит тому же банку, в котором у магазина открыт расчетный счет, в ней могут выдаваться средства на заработную плату сотрудникам магазина, выплаты социального характера, а также на командировочные расходы.

Валютные операции

Согласно Указанию ЦБ РФ от 30 октября 1998 г. N 388-У в операционных кассах вне кассового узла можно совершать и валютно-обменные операции, предусмотренные п.1.6 Инструкции Банка России от 27 февраля 1995 г. N 27.

К валютно-обменным операциям относятся:

  • покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
  • покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
  • прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  • прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение (обязательная операция);
  • выдача наличной иностранной валюты и/или наличных рублей по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по таким картам;
  • обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
  • размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
  • замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак того же иностранного государства;
  • покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.

Для того чтобы иметь возможность совершать валютно-обменные операции в операционной кассе вне кассового узла, банк направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своей регистрации уведомление об этом с указанием адреса операционной кассы и перечня совершаемых операций.

Организация работы

Оперкассы рассматриваются как структурные подразделения кредитной организации. Порядок организации работы таких касс, а также требования к их устройству регулируются Положением N 199-П. Общие вопросы открытия и закрытия структурных подразделений банка регламентируются в разд.II (гл.9, 12) Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И.

Решение об открытии или закрытии операционной кассы принимает орган управления кредитной организации или ее филиала в соответствии с уставом или положением о филиале. Наименование оперкассы должно содержать указание на вид структурного подразделения (то есть операционная касса) и принадлежность к конкретной кредитной организации или ее филиалу.

Нормативные акты Банка России предписывают при организации кассы учитывать Рекомендации по комплексному оборудованию банков, пунктов обмена валюты, оружейных и ювелирных магазинов, коммерческих и других фирм и организаций техническими средствами охраны, видеоконтроля и инженерной защиты. Типовые варианты. Р 78.36.003-99 (утв. ГУВО МВД России 20 декабря 1996 г.). К помещениям для операций с ценностями относятся, например, помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам. Техническая укрепленность таких помещений должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей.

Только после получения положительного заключения территориального учреждения Банка России о соответствии помещений требованиям, установленным нормативными актами Центробанка, оперкасса вправе начать проведение операций.

Сведения об операционной кассе вне кассового узла вносятся территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации, а также территориальным учреждением по местонахождению оперкассы (если они различаются), в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Кроме того, операционную кассу ставят на учет в налоговой инспекции.

Денежная наличность

В соответствии с распорядительным документом банка денежная наличность и ценности по окончании работы операционной кассы либо ежедневно сдаются в кассу кредитной организации, либо хранятся в оперкассе, в хранилище ценностей или в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы и сдается под охрану. В случае хранения денежной наличности и ценностей в операционной кассе в нерабочее время банк устанавливает для своей кассы размер минимально допустимого остатка наличных денег. Он определяется в пределах минимально допустимого остатка наличных денег, установленного для кредитной организации.

Читать еще:  Оборудование для производства желатина

Подкрепляется операционная касса денежной наличностью на основании письменной заявки кассира. Каждый день ему выдается аванс при условии ежедневной сдачи денег в кассу банка. Либо выдается аванс по мере необходимости при условии хранения наличных денег в операционной кассе.

В конце операционного дня кассир сверяет имеющийся у него остаток денежной наличности с суммами, указанными в приходных и расходных кассовых документах по произведенным операциям, и авансом или фактическим остатком наличных денег в кассе на начало операционного дня, составляет сводную справку о кассовых оборотах и подписывает ее. Если денежная наличность хранится в операционной кассе, то кассир ведет книгу учета денег (ценностей), в которую записывает общую сумму прихода и расхода за день с выведением остатка кассы на начало следующего рабочего дня.

Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором на кассовое обслуживание, заключаемым между кредитной организацией и магазином.

Инкассация денежной наличности и ценностей осуществляется на основании препроводительной ведомости или по описи, которая составляется кассиром операционной кассы. В сумку с ценностями или наличностью вместе с описью вкладывается сводная справка о кассовых оборотах. Денежная наличность в рублях и иностранной валюте сдается кассиром раздельно и (при доставке и инкассации через инкассаторов) на рублевую наличность и иностранную валюту составляются отдельные описи. Если денежная наличность сдается в кассу непосредственно кассиром, операция оформляется кассовыми ордерами. Опись в этом случае не составляется.

При наличных денежных расчетах кредитная организация применяет контрольно-кассовую технику согласно Федеральному закону от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ. Это могут быть ККМ и другие программно-технические средства, обеспечивающие реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовой технике, банкоматы и прочие программно-технические комплексы. ККТ, применяемую банками, в отличие от прочих организаций и индивидуальных предпринимателей в налоговых органах не регистрируют. Однако согласно ст.6 Закона N 54-ФЗ кредитные организации обязаны представлять в налоговые органы по их запросам информацию о ККТ. Контроль же за соблюдением банками требований этого Закона осуществляет Центральный банк РФ.

Положение N 199-П устанавливает, что кредитные организации, а значит, и их структурные подразделения, то есть операционные кассы, применяют ККТ при приеме денежной наличности в уплату платежей, для проведения иных операций без открытия банковских счетов и пр. Формы извещений и квитанций, по которым производятся эти операции, устанавливаются банком по согласованию с кредитной организацией, в которой у магазина открыт счет.

Операционная касса

operacionnaya_kassa.jpg

Похожие публикации

Операционная касса может использоваться не только банковскими учреждениями, но и коммерческими предприятиями. В обоих случаях предполагается, что касса расположена на удалении от центрального офиса организации, а выручка после закрытия рабочей смены передается в главную кассу компании. Правовая регламентация вопросов по работе операционного типа касс у субъектов хозяйствования осуществляется положениями следующих документов:

Указание ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций» от 11.03.2014 № 3210-У (ред. от 19.06.2017).

Закон о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 03.07.2018).

Правила эксплуатации ККМ, утвержденные Минфином РФ, № 104 от 30.08.1993.

План счетов, утв. Приказом Минфина от 31.10.2000 г. № 94н (ред. от 08.11.2010).

Учет операционных касс

Предприятия могут обустраивать на своих торговых точках кассы для приема наличности от клиентов. Такие кассы должны быть обустроены в соответствии с общими правилами функционирования кассовых помещений. Работу с наличностью можно доверять только специалисту, с которым заключается договор о полной материальной ответственности. Остаток операционной кассы должен сдаваться в главную кассу компании под ответственность старшего кассира. Исключение из общего правила – если операционные кассы подчиняются обособленным подразделениям и производят самостоятельную сдачу излишка денежных средств в банк.

Как осуществляется взаимодействие кассиров операционных касс со старшим кассиром:

кассиры на местах принимают наличность от клиентов, фиксируют их в своих операционных журналах учета;

при закрытии смены кассир-операционист составляет отчет и сдает накопившиеся за рабочий день деньги старшему кассиру;

старший кассир принимает деньги и выписывает приходный ордер, на основании чего составляется запись в кассовой книге;

при выдаче денег в операционные кассы кассир оформляет расходный ордер;

старшим кассиром ведется книга учета выданных и принятых наличных денежных средств.

Деньги в операционных кассах могут оставаться после закрытия смены при условии, что касса находится в обособленном структурном подразделении и для нее установлен отдельный лимит наличности. В остальных случаях лимит кассы рассчитывается один для главной кассы, отслеживать его поручается старшему кассиру. Если после оприходования выручки со всех операционных касс лимит превышен, старший кассир обязан обеспечить зачисление излишка на расчетный счет компании. Важный нюанс – кассовая книга должна быть одна, независимо от наличия или отсутствия операционных касс у предприятия.

Счет операционной кассы

Для отражения средств, поступающих в операционные кассы компании на торговых точках и выдаваемых кассирами-операционистами, используется субсчет 50.02. Он является активным, приход денег отражается в дебете, а расход фиксируется кредитовыми оборотами. Для каждой торговой точки с кассой надо заводить отдельный субсчет. Аналитические субсчета могут привязываться к кассирам, торговым точкам, обособленным подразделениям.

при поступлении наличности в операционную кассу путем снятия денег с текущего счета в банке делается запись между дебетом счета 50.02 и кредитом 51 счета Д50.02 – К 51;

оприходование денег кассиром-операционистом при получении средств от покупателя отражается проводкой Д50.02 – К62;

выплата средств поставщику из средств, находящихся в операционной кассе, фиксируется в учете корреспонденцией Д60 – К50.02;

если кассир-операционист выдает наличность сотруднику компании в подотчет, делается запись Д71 – К50.02.

Банковская операционная касса вне кассового узла

Кассы вне кассовых узлов кредитные учреждения открывают для повышения качества обслуживания клиентов. Это позволяет оказывать услуги физическим лицам и корпоративным клиентам по приему и выдаче наличности за пределами головного офиса банка. График работы таких касс и порядок их информационного взаимодействия с головным офисом должен регламентироваться внутренними распорядительными документами.

Операционная банковская касса может подразделяться на несколько типов:

Такие кассы могут осуществлять функции по приему наличности в качестве оплаты коммунальных услуг, купле-продаже иностранной валюты, выдаче наличности, обслуживанию карт, выданных физическим лицам и т.п. (п. 9.8 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И).

Операционная касса: что это такое?

Операционная касса — это что такое? Каков механизм её работы? С какой целью они создаются и как функционируют? Существует довольно много возможностей минимизировать издержки, хотя не все они являются универсальными. Один из вариантов мы сейчас и рассмотрим.

Общая информация

Первоначально давайте разберёмся с термином «операционная касса». Что это такое? Так называется особое подразделение банка, что обеспечивает расчетно-кассовое обслуживание на территории определённой компании. Она необходима для предприятий, что открывают обществу доступ к услугам и товарам, как то: оптовые и розничные магазины, автосалоны, точки продажи электроники, ювелирных изделий, туристические агентства, прочее.

Операционная касса банка выступает в роли инструмента использования наличных денег. Зачем она необходима? Как обустраивается? Какие требования выдвигаются?

Зачем она необходима?

Операционная касса является универсальным инструментом, задача которого облегчить прямое использование наличных денег. Благодаря ей можно обеспечить расчет за товар или услугу иностранной валютой. Во время процесса покупки она будет автоматически переводиться в рубли и идти на баланс организации. Кроме этого, можно отказаться от личной кассы, благодаря чему можно будет исключить недостачи, каждодневную отчетность, повторный подсчет денег, доставку наличности в банк, оформление документов, проверку купюр на предмет их подделки. Кроме этого, увеличивается скорость внутреннего оборота средств, и есть хорошая возможность сэкономить путём уменьшения внутренних издержек. По факту продажи деньги сразу попадают на счет предприятия. К тому же такие тесные взаимоотношения позволяют получать быстро и к тому же выгодные кредиты. Не следует забывать и о возможности оплаты за товар, используя пластиковые карты.

Читать еще:  Принцип работы рамки металлоискателя

Как видите, довольно полезны операционные кассы. Валюта любой страны при этом может быть использована в произвольный момент времени, что положительно сказывается на уровне удобств. При этом руководству предприятия не нужно думать о различных моментах и нюансах. Оно просто фиксирует, что получает деньги. Всё остальное – это уже забота банков, в ведении которого находятся получаемые средства.

Процесс обустройства

Чтобы построить операционную кассу, необходимо примерно от трех до пяти тысяч долларов США. Обслуживание каждый месяц дополнительно тянет на 750-900 зелененьких «президентов». Также для открытия операционной кассы необходимо позаботиться об наличии кассового помещения, которое будет соответствовать всем требованиям, что выдвигаются к банкам в Российской Федерации. Так, рабочее место должно быть отгорожено от клиентов и внешнего помещения бронестеклом, способным выдержать выстрелы из огнестрельного оружия. Кроме этого, необходимо иметь специальное устройство для переговоров, кассовый лоток и кнопку тревоги. Также необходимо подключить помещение к пульту наблюдения централизованной охраны или к дежурной части полиции. Не следует забывать и о нужной технике: компьютере, принтере, модеме.

Важно отметить, что банки отдельно для каждого предприятия прорабатывают неповторимую и индивидуальную техническую работу. Поэтому тарифы по обслуживанию операционных касс и находятся в не четко определённом диапазоне. Ну и определённое влияние оказывает банк, в пользу которого сделан выбор.

Работа

Учет операционной кассы, упаковка и пересчет денег, оформление валюты, сдача выручки инкассаторам банка – всё это возложено на ответственного сотрудника. Собственно, он и ответственен за внесение полученных средств на счет юридического лица, отправку наличности в финансово-кредитное учреждение, проверку купюр на подлинность и прочее. Наличие кассира позволяет также повысить уровень безопасности при работе с деньгами. Причем обслуживаться им могут не только клиенты, но и внутренние потребности предприятия. Так, если необходимо провести выплаты социального характера, заработную плату или выдать командировочные расходы сотрудникам, то операционная касса здесь очень ценна.

Ещё один важный момент – работа с чеками. Кроме их выдачи там ещё указывается и название фирмы, дата операции, признаки фискального режима, а также, при желании, другие данные. Также кассир берёт на себя часть работы по составлению различных отчетов. Когда завершается рабочий день, то он снимает контрольную ленту. И тут становится актуальным остаток операционной кассы. Если копится значительная сумма, то желательно вызывать под конец дня инкассатора, а мелочь оставлять в расчетном устройстве. Можно оборудовать и сейф для хранения наличности. Но в таком случае не следует забывать о безопасности, ведь желающих поживиться за чужой счет всегда хватало.

Сколько денег должно быть?

Обычно предусматривается наличие месячного запаса средств на расходы. Если этого не хватает, то используется подкрепление операционной кассы. Так называется ряд действий, который предусматривает предоставление дополнительных сумм на покрытие существующих запросов. Применение этого сценария считается нежелательным, поэтому заранее рассчитывается и оценивается ситуация, чтобы минимизировать вероятность его возникновения. Следует отметить, что наличность, полученная операционной кассой, должна расходоваться именно на то, для чего она предназначена (заработная плата, хозяйственные или командировочные расходы). Если будет отклонение от этого требования, то это расценивается как нарушение со всеми негативными последствиями.

О лимите

Но накопление слишком большого количества средств тоже не приветствуется. Когда заключается договор, то оговаривается, что счет операционной кассы не должен превышать определённого значения. Часто предусмотрены штрафы, если этот пункт будет нарушен. Единственное исключение – на три дня разрешается превышать лимит, но только тогда, когда выплачивается заработная плата. В противоположном случае может быть взыскано с организации от 40 до 50 тысяч рублей и дополнительно с её руководителя от 4 000 до 5 000. Хотя суммы и не очень велики, но всё же лучше на них не попадать.

Бухгалтерские моменты

Чтобы обобщать информацию о движении и наличии денежных средств, а также сопутствующей документации, используется счет 50 «Касса». Приход наличных средств отображается по дебету, расход по кредиту. Если осуществляются кассовые операции, то должны быть открыты соответствующие субсчета, как то 50-1 (2,3…). Как получают наличность? Первоначально необходимо оформить приходный кассовый ордер. Затем вносится запись о поступлении формой N КО-4. Как выдают наличность? Первоначально оформляют расходный кассовый ордер. Затем вносится запись про выдачу денег, используя для этого ту же формулу. Вот так ведётся работа операционной кассы.

Важным при этом является проведение инвентаризации. По сути, это сверка остатков наличности в кассе с данными учета по документам. Во внимание обязательно необходимо брать дебет счета 50. Нормативной документацией предусмотрено обязательное проведение инвентаризации. Например, когда идёт смена кассира. Чтобы избежать путаницы и нелепых обвинений, инвентаризация обязательна. Дополнительные проверки могут осуществляться согласно принятой бухгалтерской учетной политике.

Отчетность

Во время своей работы кассиру необходимо заполнять множество бумажных и/или электронных форм. Во многом это зависит от конкретной ситуации. Кроме этого, возникает потребность периодически фиксировать определённую ситуацию. Например, сброс денежных счетчиков на нули. Или возврат денежных сумм, ранее принятых. Поскольку работа ведётся со значительными суммами денег (часто довольно значительными), то неудивительно, что существуют довольно жесткие требования относительно этого. Ведь слабость контроля часто ведёт к увеличению злоупотреблений. Давайте рассмотрим несколько примеров.

О переводе счетчиков на нуль и снятии их показаний

В таких случаях составляются акты. С первым можно встретиться, когда в строй вводится новый аппарат. Акт составляется комиссией, что назначается руководителем. При этом в её составе обязан быть налоговый инспектор. Акт составляется в двух экземплярах и подписывается всеми членами комиссии. Потом один остаётся на предприятии, а второй передаётся в налоговую инспекцию. Если машина сдаётся в ремонт и возвращается с него, то необходимо составлять акт про контрольные и суммирующие счетчики. Для этого случая предусмотрен типовой бланк. При его составлении тоже создаётся комиссия. В качестве наблюдателя (но не её участника) должен присутствовать налоговый инспектор. В акте отображают значения счетчиков, после чего один экземпляр передаётся в бухгалтерию.

О возврате денег

В этом случае составляется акт. Основанием для него может быть:

  1. Возвращение покупателем товара.
  2. Ошибка в пробитом кассовом чеке.

В его составлении берёт участие комиссия. При этом необходимо указать контрольно-кассовую машину, на которой это происходит, её модель (тип, класс, марку), номера производителя и регистрации. Рассмотрим небольшой пример. Есть ООО «Малютка», что специализируется на торговле одеждой. Кассир неправильно пробил плащ, и вместо цены в 4,5 тысячи рублей ввел сумму в 5 500. В таком случае необходимо:

  1. Пробить правильный чек и передать его покупателю.
  2. На первый составить Акт о возврате.
  3. Приложить ошибочный чек.

Заключение

Итак, давайте подытожим всё вышенаписанное. Операционная касса – это инструмент облегчения ведения деятельности, который используется с целью минимизировать издержки, связанные с наличностью. Но при этом к нему выдвигаются значительные требования. Хотя, следует отметить, что часто делается послабление, и во многом руководство компании ориентируется по сложившейся ситуации. Так, в сетевых магазинах закрывать кассиров за пуленепробиваемым стеклом нерационально. Тогда как для больших предприятий или организационных структур это довольно актуальная тема.

Также необходимо отметить, что не всегда все требования, выдвигаемые нормативной документацией, применяются везде. Часто можно встретить упрощенные варианты. Рассмотрим небольшой пример. Допустим, что покупателем был уже приобретён товар, но на кассе он что-то взял и передумал. На этот случай есть процедура отмены. Чтобы не тревожить руководство каждый раз, необходимо просто подтверждение со стороны представителя охраны, который находится в зале.

Читать еще:  Постановка на кадастровый учет сроки

Операционная касса

Зачем нужна операционная касса для предприятия розничной торговли?

В наше время все больше кредитных организаций стали открывать операционные кассы на территории различных организаций. Они являются банковскими структурными организациями и довольно выгодны для предприятий розничной торговли.
Оперкассы дают возможность людям оплачивать товар или услуги иностранной валютой или безналичным расчётом. Это очень удобно, так как не требует предварительного обмена валюты на рубли или обналичивания денег с банковского счета. Что касается самих предприятий, то для них операционная касса – отличный способ сэкономить на инкассаторских расходах, на оплате работы кассиров и ускорить оборот средств, поступающих на счёт предприятия в течение одного дня. Кроме того, кредитные организации обычно берут на себя все затраты по оформлению разрешения на установку оперкасс и в некоторых случаях подготавливают для них место и покупают оборудование за свой счёт. Банки же проводят обслуживание операционных касс, устанавливая для каждого предприятия индивидуальную плату за него.

Разрешенные операции для касс в магазине

В операционных кассах за товар и услуги могут рассчитываться как физические, так и юридические лица. В них обычно проводятся такие операции:

  • Обмен и размен валют;
  • Расчет за товары и услуги любой валютой;
  • Выдача денег с банковских вкладов и приём вкладов;
  • Переводы денег работниками оперкасс;
  • Расчет за коммунальные и другие услуги;
  • Операции с ценными бумагами;
  • Выплата средств по карточкам или по дорожным чекам.

Банки при организации касс на территории предприятий обязаны устанавливать все средства их защиты, включающие в себя системы видеоконтроля, взломостойкие двери, бронированные панели, пуленепробиваемые окна и передаточные узлы.

От уровня технической укрепленности таких объектов зависит безопасность обслуживающего персонала и сохранность материальных ценностей. Поэтому они всегда оснащаются самым надежным современным защитным оборудованием, к которому относятся бронированные сейфы, ударопрочные кассовые лотки и так далее. Контроль за соблюдением правил безопасности в операционных кассах осуществляется Центробанком России.

Процесс обустройства

Чтобы построить операционную кассу, необходимо подготовить помещение в согласовании с выдвигаемыми требованиями банками. Место, где работает кассир, отгорожено от посетителей. Для этого используют бронированное стекло, чтобы обезопасить рабочий персонал от неадекватных клиентов, готовых применить огнестрельное оружие. Помимо этого устанавливают:

  • кнопку тревоги;
  • переговорное устройство для общения с клиентами;
  • кассовый лоток;
  • оргтехнику для обслуживания клиентов – компьютерную технику, принтеры и т.д.

Если есть возможность, то помещение подключают к пульту наблюдения, находящегося в полицейском участке, на посту частной охраны.

О лимите

Все наличные средства, получаемые операционной кассой, строго расходуются только на проведение конкретных операций:

  • выплата зарплаты,
  • командировочные,
  • хозяйственные расходы.

Если существующие запросы придется покрывать дополнительными финансовыми средствами, то это считается нарушением, за которым обязательно следует соответствующее наказание. Подобные ситуации упреждают, чтобы не отклоняться от поставленных задач. Поэтому заранее определяют, сколько понадобится средств на расходы.

Однако содержать слишком большую сумму также недопустимо. Поэтому при заключении договора отдельно оговаривают счет операционной кассы. Он должен соответствовать заданному значению и его нельзя превышать. Рабочий персонал могут оштрафовать, если данное требование не соблюдается.

Имеется и исключение из правил. Превышение лимита допускается не более чем на трое суток, если речь идет о выплате зарплаты. Все остальные случаи – штраф с организации за нарушение. Платит учреждение и непосредственно проштрафившийся работник.
Бухгалтерские моменты
Информация о наличии и перемещении денежных потоков обобщается благодаря использованию определенных операций. Чтобы получить наличные, оформляют приходный кассовый ордер, соответственно, чтобы выдать наличные – расходный документ. А потом уже вносят запись о поступлении или выдаче денег. Так построен рабочий процесс операционной кассы.
Никогда не забывают об инвентаризации. Специалисты сверяют, сколько осталось денежных средств в кассе с той информацией, которая указана в отчетной документации. Данная процедура обязательна, если происходит смена кассиров. Простая операция позволяет избежать массы недоразумений, навести порядок в счетах, избавиться от подозрений и неприятных ситуаций.

Отчетность

Кассиры постоянно отчитываются про проделанную работу, фиксируя свои действия на бумаге, заполняя формы в электронном виде. Существует несколько ситуаций, когда нужно строго соблюдать отчетность:

  • возврат ранее принятых денег;
  • перевод денежных счетчиков на нуль.

Это необходимо потому, что приходится работать с огромными суммами. Жесткий контроль в этом случае – лучшее и эффективное решение, чтобы избежать неприятностей и серьезных проблем.

О переводе счетчиков на нуль и снятии их показаний

При проведении операции сброса всегда составляют акт комиссией. Среди инспектирующих лиц находится налоговый инспектор. Документ составляют в двух экземплярах для предприятия и налогового органа, заверяют подписями. Акты составляют, когда машину сдают в ремонт, а потом возвращают на рабочее место.

О возврате денег

Процедура сопровождается составлением акта. Основания для проведения операции – покупатель возвращает товар, кассовый чек пробили, а в нем ошибка. При этом работает комиссия. В документации указывают все необходимые спецификации машины, которую используют для возврата денежных средств.

О компании

Наша компания ООО «АНВ-М» была основана в 1994 году.

С 1998 года мы успешно работаем на Российском рынке в сфере строительства и реконструкции банков, а также обеспечения кредитно – финансовых организаций банковским и защитным оборудованием. На нашем сайте Вы можете ознакомиться с различными видами деятельности нашей компании по строительству, оборудованию, ремонту и реконструкции банков.

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика . Под общ. ред. А.Г. Грязновой . 2002 .

Смотреть что такое «ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА» в других словарях:

Операционная Касса — См. Касса операционная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… … Юридический словарь

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… … Юридическая энциклопедия

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… … Энциклопедический словарь экономики и права

операционная касса банка — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… … Большой юридический словарь

БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА … Юридическая энциклопедия

БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) … Энциклопедический словарь экономики и права

Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат — 3.10.12. Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат должны быть оборудованы в соответствии с требованиями нормативных документов Центрального банка Российской Федерации. Источник … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

«КАССА» — счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия. К счету могут быть открыты субсчета (на предприятиях транспорта, связи): Касса предприятия (организации) и Операционная … Большой бухгалтерский словарь

КАССА ОПЕРАЦИОННАЯ — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) … Энциклопедический словарь экономики и права

Источники:

http://wiseeconomist.ru/poleznoe/22975-operacionnaya-kassa-banka
http://spmag.ru/articles/operacionnaya-kassa
http://businessman.ru/operatsionnaya-kassa-chto-eto-takoe.html
http://www.anv-m.ru/info/49-torgovlya.html
http://finance_loan.academic.ru/1227/%D0%9E%D0%9F%D0%95%D0%A0%D0%90%D0%A6%D0%98%D0%9E%D0%9D%D0%9D%D0%90%D0%AF_%D0%9A%D0%90%D0%A1%D0%A1%D0%90

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:

Adblock
detector