Коммерческий кредит разновидность кредита суть которого состоит

Коммерческий кредит разновидность кредита суть которого состоит

В качестве объекта кредитования выступают реализуемые товары, оказываемые услуги, выполненные работы, товарный капитал. Независимо от формы предоставления, объект кредитных отношений используется с целью извлечения прибыли.

Согласно российскому законодательству, коммерческий кредит может выступать в двух формах:

1. Товарная. Самая популярная форма коммерческого кредита. Продавец предоставляет товар покупателю с отсрочкой платежа, на условиях рассрочки или под реализацию. В данном случае, объектом займа выступает товар или оказываемая услуга.
2. Денежная. В этом случае, если по условиям договора предусматривается частичная или полная предоплата за товар, объектом кредитования выступает авансовый платеж.

Виды и формы коммерческого кредитования

Представленные выше формы кредитных отношений (товарные и денежные) в свою очередь делятся на несколько разновидностей. Принадлежность к тому или иному виду определяется способом предоставления займа и условиями:

1. Кредит с отсрочкой платежа – оплата за продукцию поступает одним траншем в течение заранее оговоренного срока предоставления займа в размере полной задолженности.
2. Ссуда с рассрочкой – оплата за товар поступает несколькими траншами, общая сумма которых равна сумме задолженности, прописанной в графике выплат.
3. Единовременная выплата – договор предусматривает четкие условия срочности, платности и возвратности.
4. Вексельный займ – инструментом кредитования выступает вексель. Иными словами, это безусловное письменное обязательство по выплате общей суммы задолженности.
5. Консалгация – договорная форма, применяемая при реализации продукции, не пользующейся спросом покупателя.
6. Авансовая ссуда – продукция или товар будет отпущена покупателю только после стопроцентной предоплаты. Чаще всего используется при реализации высоколиквидного товара.
7. Лизинг – вид коммерческого кредитования, при котором продавец передает покупателю товар или оборудование во временное пользование с возможностью последующего выкупа его по остаточной стоимости.

Как показывает практика, чаще всего используют смешанные виды кредитования, например вексельные отношения можно совместить с частичной предоплатой.

Условия коммерческого кредита и способы его предоставления

Законодательство РФ не может устанавливать конкретные процентные ставки, которые должны быть прописаны в договоре коммерческого кредита. Вы должны понимать, что заимодавец и заемщик самостоятельно устанавливают ставки и условия коммерческого кредита.

Согласно условиям кредитования, заключенное соглашение не должно противоречить интересам обеих сторон:

1. Кредитная ставка должна быть ниже той, что установлена по банковской ссуде. В противном случае не имеет смысла заключать коммерческий договор.
2. Процент должен компенсировать затраты и издержки заимодавца при предоставлении товара во временное использование.
3. Цена за товар не должна сильно отражаться на его удорожании, так как это снижает его конкурентную способность.

Выделяют следующие способы предоставления коммерческого займа:

1. Вексель. Обязательства покупателя подтверждаются векселем, который выдан кредитору.
2. Открытый счет. Заемщик может обратиться за товаром в любое время, без дополнительного решения о предоставлении ссуды.
3. Сконто. При своевременной оплате предусмотрена выдача скидки.
4. Фрэнчайз. Займ предоставляется сезонно для приобретения товара по специальным распродажам.
5. Консигнация. Продукция предоставляется в пользование под реализацию, поэтому возврат долга возможен после продажи товара.

В чем заключается отличие коммерческого кредитования от банковского займа?

Основное отличие коммерческого кредитования от банковского заключается в отсутствие в процессе кредитования кредитного учреждения. Другие отличительные особенности приведены в таблице ниже. Так вы сможете более наглядно понять, о чем идет речь.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. [1] Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

В соответствии c Гражданским кодексом РФ (ст. 823) [2] коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

Содержание

Предпосылки возникновения коммерческого кредита

Причиной возникновения коммерческого кредита является различие в сроках производства и реализации товара у различных производителей, разница в продолжительности производственного цикла. Коммерческий кредит способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена.

Механизм реализации коммерческого кредита

Коммерческий кредит в товарной форме имеет определённые ограничения в размере. Он ограничен размером товарного капитала или резервного капитала кредитора.

Расширению возможностей использования коммерческого кредита способствуют кредитные средства обращения и платежа: вексель, чек. Они используются не только как средство получения платежа, но и как средство обращения, благодаря способности обращаться.

Коммерческий кредит играет положительную роль в условиях отсутствия полноценной кредитной системы. Благодаря ему обеспечивается непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Так, коммерческий кредит сыграл положительную роль в восстановлении народного хозяйства после гражданской войны, в период НЭПа. Он широко применялся не только в частном секторе, но и при продаже продукции государственного сектора.

Примечания

1. ↑ Финансы и кредит. Учебник/ Под ред. М.В Романовского и Г. Е. Белоглазовой — М: Высшее образование, 2006, с.331-332
2. ↑ Гражданский кодекс Российской Федерации, ч.2

См. также

Wikimedia Foundation . 2010 .

Смотреть что такое «Коммерческий кредит» в других словарях:

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. По английски: Commercial credit Синонимы: Торговый кредит,… … Финансовый словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — (trade credit) Предоставление поставщиками продукции кредита своим покупателям. Существует общепринятая практика, что от покупателей за поставленные товары требуется не немедленная их оплата, а оплата в течение некоторого считающегося нормальным… … Экономический словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель… … Юридическая энциклопедия

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — разновидность кредитного договора. Согласно ст. 823 ГК РФ, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление… … Юридический словарь

Коммерческий Кредит — См. Кредит коммерческий Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (… … Энциклопедический словарь экономики и права

Коммерческий кредит — (Commercial credit) — кредит, предоставляемый одними предприятиями другим — обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа … Экономико-математический словарь

коммерческий кредит — Кредит, предоставляемый одними предприятиями другим обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. [http://slovar lopatnikov.ru/] Тематики экономика EN commercial credit … Справочник технического переводчика

Коммерческий кредит — (англ commercial credit, credit against goods) в РФ предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, предусмотренное договорами, исполнение которых связано с передачей в… … Энциклопедия права

коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет… … Словарь экономических терминов

Что такое коммерческий кредит? Основные виды коммерческого кредита

Особое место в экономической системе страны занимают финансовые отношения между кредитором и заемщиком. Любые кредитные отношения требуют контроля и законодательного регулирования. Ведь от того, как они протекают, зависит финансовая политика целой страны. Сегодня специализированные учреждения предоставляют огромное количество заемных программ, из которых важное место занимает коммерческий кредит.

Понятие

В любой предпринимательской деятельности важную роль играет процесс увеличения своего оборотного капитала. Поэтому сегодня все больше становится популярным коммерческий кредит как один из способов оснащения организации со стороны заемщика и как финансовый инструмент политики привлечения клиентов для продавцов.

Фактически такая форма кредитования представляет собой отсрочку платежа, а конкретнее — наличную или товарную ссуду, выдаваемую заемщику с условием возврата через определенное время. При этом в отношениях участвуют с обеих сторон юридические лица. Коммерческий кредит выдает не банк. Заемщиком по нему выступает какая-либо организация.

Любой договор коммерческой сделки может содержать принципы такого кредита. Соответственно, сам заем выдается на короткие сроки с выполнением условий срочности и платежности.

Формы коммерческого кредитования

На сегодняшний день различают две формы:

Товарная форма представляет собой процесс, когда взаймы предоставляются товары, которые обеспечивают возврат долга. Этот вид исторически предшествовал денежной форме. Сущность товарного кредитования заключается в участии товаров в финансовых отношениях как предмета долга. Возврат его осуществляется деньгами. Кредитные товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения долга.

Предоставление коммерческого кредита в денежной форме означает, что в заем отдают определенную сумму. Это классическая форма. Она является типичной в связи со значением денег как общего эквивалента любых финансовых операций.

Предоставление коммерческого кредита

Смысл любого вида кредитования заключается в возврате выданных в долг средств. На основании этого принципа действуют все коммерческие банки. Кредиты могут предоставляться и небанковскими заемщиками. Тогда говорят о коммерческом кредите. Использовать его реально только при наличии у продавца средств сверх требуемого резервного капитала, чтобы не остановился производственный экономический процесс, если должник будет задерживать возврат долга.

Различают следующие способы предоставления кредита от коммерческих организаций.

1. Вексель — когда покупатель получает товарно-распорядительные документы после вынесения акцепта.

2. Открытый счет предусматривает обращение заемщика за товарами в любое время без дополнительного решения о предоставлении кредита.

3. Сконто означает выдачу скидки при условии своевременной оплаты.

4. Фрэнчайз – это сезонный заем, позволяющий приобретать взаймы товары перед специальными распродажами.

Консигнация позволяет получать товары в кредит с условием возврата долга после их продажи. Чаще всего такой метод называют приобретением под реализацию.

Достоинства

У коммерческого кредита, как и любого другого вида займа, существует определенные положительные стороны:

1. Для поставщика-кредитора предоставление в долг сопровождается непосредственной продажей товара. К тому же к прибыли добавляются дополнительные доходы в виде процентов.

2. Заемщику легче воспользоваться товарным кредитом, чем обращаться к коммерческим банкам за наличной ссудой.

3. Быстрое предоставление необходимых товаров.

4. Простые условия технического оформления.

5.Позволяет расширить спектр товаров и, как следствие, ускоряет кругооборот капитала.

6. Распределение неиспользуемых материальных ресурсов.

7. Расширение уровня возможностей организации в различных направлениях хозяйственной деятельности. Это, соответственно, ускоряет оборачиваемость средств.

8. Финансовая взаимопомощь и сотрудничество между организациями.

9. Участвует в развитии кредитного рынка.

Недостатки

Наравне с большим количеством достоинств коммерческая форма кредита имеет ряд недостатков:

1. Ограничения в направленности, размере и времени эксплуатации.

2. Возможные отсрочки для должника в связи с ухудшением финансовой ситуации.

3. Существование риска для поставщика.

4. Заметное воздействие банковской сферы при оформлении векселей.

5. Замедление обращения денежных средств (при отсрочке платежей).

6. При учете векселей банковскими органами возможен рост денежной валюты.

Особенности договора

Договор коммерческого кредита представляет собой дополнительное несамостоятельное соглашение. Оно сопутствует основному договору коммерческой сделки, например купли-продажи или аренды. Получается, что в различных документах, содержащих сведения о процессе передачи денежных средств или товаров в собственность другой стороне, может рассматриваться коммерческое кредитование. Вообще, условие о рассматриваемом займе может содержаться как в основном договоре, так и в виде дополнительного соглашения.

Условия в данном случае регулируются законодательными актами гражданского характера. Поэтому если проговаривается, что основной документ должен быть составлен строго в письменной форме, то и соглашение о коммерческом кредите оформляется так же.

Для фактического заключения соглашения определяют виды коммерческого кредитования:

1. Предоплата, частичная или полная.

Основная характеристика

Коммерческий кредит является важным финансовым инструментом в экономической политике всей страны и отдельно взятой организации. Самой важной его особенностью является то, что участниками такого договора являются только юридические лица. При этом само оформление кредита проходит без участия банков.

Согласно действующему законодательству установлены те вещи, которые вправе участвовать в рассматриваемом займе. К ним относятся предметы, обеспеченные индивидуальными стандартными признаками. Например, объект недвижимости или, наоборот, вещи, обладающие родовыми признаками.

Размер платы за обслуживание законом не регулируется и не устанавливается. Ставка коммерческого кредита рассматривается заемщиком самостоятельно и регулируется по собственному усмотрению при соглашении сторон. Для того чтобы хоть как-то ограничить запросы поставщика товаров в отношении установки процентной ставки, существуют определенные ориентиры:

1. Кредит для заемщика должен быть дешевле, чем в банках. Иначе ему будет выгодней взять банковскую ссуду, а потом купить нужные товары.

2. Необходимо, чтобы плата кредита в обязательном порядке сохранила конкурентоспособную цену товара.

3. Оплата займа должна полностью покрывать затраты кредитора, непосредственно связанные с предоставлением отсрочки по этому платежу.

Что касается срока предоставления коммерческого кредита, то, так же как и с процентной ставкой, законодательство не устанавливает ограничений и пределов. При просрочке платежа начисляется плата, схожая с принципом взимания неустойки. Это происходит из-за некоторых факторов:

1. Эти регулирующие инструменты направлены на дисциплинирование должника и привлечение его к выплате займа.

2. В случае наступления нарушения договора коммерческого кредитования оба метода взыскания позволяют получить дополнительные доходы.

3. В обоих случаях плата начисляется путем получения процентов.

Кредитный вексель

Важную роль в коммерческом кредитовании прежде всего играет вексель. Он выступает одной из разновидностей долговых обязательств, оформленной в строго установленной форме. Вексель обеспечивает возврат долга в установленные сроки. Является официальным документом и требует заполнения всех необходимых реквизитов. Предметом векселя служат только денежные средства.

Основой вексельной операции выступает коммерческий кредит. Заем предоставляется одним предприятием для другого учреждения, минуя банки. Сегодня вексель является популярным способом коммерческого кредитования. Это происходит благодаря тому, что он как официальный документ выступает мобильным обязательством.

В качестве заключения остается отметить, что коммерческое кредитование на сегодняшний день постоянно развивается и является очень популярным. Такой эффект обусловлен удобством оформления и более низкими процентными ставками в отличие от банковских займов.

Коммерческий кредит

Коммерческий кредит — передача определенного количества продукции или денежных средств в долг одним предприятием другому. В финансовых отношениях принимает участие 2 стороны: кредитор и заемщик. Данный вид кредитования регламентируется ст. 823 ГК РФ. Договор составляется в свободной форме, но в обязательном порядке должен соответствовать указанной статье гражданского кодекса и не противоречить пунктам, прописанным в ней.

Особенности кредитования

Главная особенность — в качестве кредитора выступает физическое лицо, а не банковская организация. Предоставление средств осуществляется партнерскими компаниями. Нередки случаи, когда фирма имеет несколько подобных кредитных контракта. Причем в одном выступает в качестве кредитора, а в другом — заемщика.

Каждая сделка индивидуальна, поэтому условия предоставления денежных средств могут сильно различаться. В отличие от банковского кредита процентная ставка по такому договору не зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Основополагающим фактором является платежеспособность контрагента. Чем больше выгода кредитора и доверие к партнеру, тем более выгодные условия можно «выторговать».

Основная сущность коммерческого кредитования

Форма коммерческих отношений подразумевает обмен фондами предприятий с последующим возмещением средств. Товарный кредит является одной из разновидностей коммерческого займа, поэтому в его рамках в долг могут выдаваться не только деньги, но и продукция или оказываться определенные услуги.

Коммерческий кредит — важная и неотъемлемая часть ведения среднего и крупного бизнеса. Он позволяет приобрести необходимое оборудование, комплектующие, продукцию или услуги без изъятия средств из оборотного капитала. Заемные денежные средства помогают эффективно развивать бизнес, постоянно вкладываясь в его рост.

В отличие от стандартного банковского кредита, где главная роль при принятии решения отводится платежеспособности клиента и кредитному рейтингу, в этом случае немаловажным является репутация компании. Неформальные способы выявления надежности заемщика — важный аспект при вынесении решения по заключению кредитного договора.

Субъекты

Действующими сторонами в кредитном соглашении могут выступать промышленные и торговые организации, предприятия из сферы услуг, индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации.

Главные субъекты кредитных отношений:

1. Заемщик — сторона, получающая средства или материальные блага в долг. Лицо обязуется вернуть полную стоимость товара или сумму с процентами в оговоренный срок.
2. Кредитор — сторона, выдающая ссуду. Является собственником продукции или денег. Предоставляет услугу с целью получения прибыли в виде процентов.

В договоре может быть более 2 сторон, но суть остается прежней.

Объекты

В качестве объекта принимаются товары, продукция, оказанные услуги или выполненные работы. Главная цель использования — извлечение прибыли для обеих сторон. В договоре может одновременно присутствовать сразу несколько объектов.

Разница между коммерческим и банковским кредитом

Главное отличие от стандартного заемного обязательства — отсутствие в соглашении банковской организации.

Таблица наглядных различий между двумя разновидностями кредитов:

Кредит коммерческий

Понятие коммерческого кредита

Коммерческим кредитом является ссуда (отсрочка платежа) денежной или товарной формы, которая предоставляется кредитором заемщику на принципах платности, срочности и возвратности.

Целью этого кредита выступает ускорение продажи товаров и извлечение экономической выгоды.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1. Кредитором является сторона, которая предоставляет ссуду. Он собственник средств, предоставляемых в кредит, за передачу которых во временное пользование получает процент.

2. Заемщиком выступает сторона, которая получает кредит и обязуется вернуть стоимость в обусловленный срок под проценты.

Коммерческий кредит заключается между:

• Коммерческим банком и физическим лицом;
• Физическим/юридическим лицом и государством;
• Хозяйствующими субъектами;
• Торговой организацией и физическим лицом.

Элементы структуры коммерческого кредита:

1. Кредитор (поставщик);

3. Кредит в качестве отсрочки платежа;

4. Объект – капитал (товарный или денежный);

6. Инструменты коммерческого кредита;

7. Правовая и информационная база коммерческого кредита.

Функции коммерческого кредита

1. Перераспределение капитала – благодаря коммерческому кредиту мобилизуются свободные денежные средства субъектов и превращаются в капитал для временного пользования заемщиками с перераспределением между фирмами, отраслями, которые в нем нуждаются.

2. Создание кредитных средств и экономия издержек обращения. При предоставлении кредитов замещаются действительные деньги векселями, при этом сокращается денежная масса в обращении, увеличивается оборот денежных средств и снижаются издержки обращения.

3. Контрольная функция – происходит контроль за финансовым состоянием заемщика, чтобы предотвратить несвоевременное выполнение обязательств по кредиту.

Отличительные черты коммерческого кредита от банковского

Классификация коммерческого кредита

Согласно сферы применения коммерческий кредит бывает:

• Локальный – сделки в пределах дочерних фирм одной компании;
• Региональный – осуществление кредитных отношений между субъектами хозяйственной деятельности на одной территории, регионе;
• Межрегиональный – проведение сделок между регионами;
• Национальный – показывает кредитные взаимоотношения, которые осуществляются в стране;
• Международный – осуществляется в мировой торговле.

Согласно способам предоставления коммерческий кредит бывает:

1. Вексельный – покупатель получает коммерческие документы после акцепта. Инструментом осуществления коммерческого кредита служит вексель, который выражает финансовые обязательства между заемщиком и кредитором.

Согласно субъекта, который выплачивает деньги по векселю:

• Простой – который отражает прямое обязательство заемщика выплатить определенную сумму кредитору;
• Переводной – означает письменный приказ от кредитора для заемщика выплатить определенную сумму третьему лицу.

2. Открытый счет – в случае заключения договора, покупатель может периодически делать закупки не обращаясь за кредитом каждый раз.

3. Скидка в случае оплаты в определенный срок – это условие, по которому цена будет уменьшена на сумму скидки, если платеж производится покупателем в течение обусловленного в договоре периода после выписки счета.

4. Сезонный кредит – данный способ, позволяет покупать розничные товары весь год, чтобы аккумулировать необходимые запасы перед сезонными продажами и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца проведения распродажи.

5. Консигнация – способ, когда продавец розничных товаров может получить продукцию без обязательств. В случае продажи товара будет произведен платеж производителю, а если нет – торговец вправе вернуть товар без выплаты неустойки.

Достоинства коммерческого кредита:

• Быстрота предоставления товарно-материальных ценностей;
• Простая техника оформления;
• Активный механизм аккумулирования свободных товаров и их перераспределение;
• Возможность маневрирования оборотным капиталом предприятия;
• Финансовая поддержка предприятий;
• Воздействие на развитие рынка кредитов.

Коммерческий кредит имеет свои недостатки:

• Ограниченные направления, время, размер;
• Вынужденная отсрочка платежа из-за тяжелого финансового положения;
• Риск для поставщика;
• Влияние банковской сферы при учете векселей.

Источники:

http://finance03.ru/kredity/chto-takoe-kommercheskiy-kredit.html
http://dic.academic.ru/dic.nsf/ruwiki/1309191
http://www.syl.ru/article/195180/new_chto-takoe-kommercheskiy-kredit-osnovnyie-vidyi-kommercheskogo-kredita
http://www.sravni.ru/enciklopediya/info/kommercheskij-kredit/
http://utmagazine.ru/posts/10402-kredit-kommercheskiy