3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Формула рентабельности основной деятельности

Содержание

Формула рентабельности основной деятельности

Сущность рентабельности основной деятельности

Любое предприятие в своей работе использует показатель прибыли. Прибыль – абсолютный показатель, что означает, она является недостаточно информативным показателем при расчете эффективности деятельности предприятия.

Для понимания того, как получена эта прибыль и насколько эффективна компания, используют относительные показатели, наиболее простым и понятным из которых является показатель рентабельности.

Рентабельность рассчитывают для любого показателя работы компании, соотнося его с тем, от которого нужно узнать прибыль. Формула рентабельности основной деятельности основывается либо на прибыли-нетто, либо на прибыли-брутто (та, которая получается после выплаты налогов и до).

Посредством рентабельности основной деятельности соотносится величина полученной прибыли со средствами, которые потрачены на производство основного вида продукции.

Формула рентабельности основной деятельности

Рентабельность производства (основной деятельности) – базовый показатель экономического анализа, с помощью которого определяют эффективность деятельности компаний.

Формула рентабельности основной деятельности представляет собой отношение прибыли от основной деятельности к затратам, осуществляемым на производство продукции:

Род = Пр/(С+Р) *100%

Здесь Род – рентабельность основной деятельности,

Пр – прибыль, рассчитываемая от основной деятельности,

С – себестоимость продукции от основного производства,

Р – расходы предприятия.

Расходы предприятия обычно включают в себя административные расходы и расходы общехозяйственного характера.

Составляющие формулы рентабельности основной деятельности

Рассмотрим основные компоненты, которые включены в формулу рентабельности основной деятельности предприятия:

  • Себестоимость производства представляет собой совокупность прямых затрат на производство продукции (сырье и материалы, заработная плата рабочих и др.),
  • Общепроизводственные расходы, которые включают в себя затраты по оплате коммунальных услуг (водоснабжение, электроэнергия и др.), уборки помещений, труда работников, непосредственно не занятых на производстве и др.
  • Административные расходы, состоящие из затрат по содержанию административного и управленческого персонала, на проведение собраний, на поощрения работников за высокие достижения и др.

Формула рентабельности основной деятельности определяется каждой компанией вне зависимости от сферы деятельности, при этом она показывает соотношение получаемой прибыли и суммы затрат на нее.

Значение рентабельности основной деятельности

Рентабельность основной деятельности будет тем выше, чем меньше затрат будет использоваться при получении соответствующей суммы прибыли. В этом случае эффективность деятельности предприятий будет расти.

Если значение рентабельности основной деятельности растет, то можно говорить о следующих фактах:

  • Снизилась себестоимость продукции,
  • Увеличилось качество продукции,
  • Возросла масса прибыли.

При уменьшении показателя рентабельности основной деятельности, можно говорить о следующем:

  • Ухудшилось использование основных и оборотных средств,
  • Падает качество продукции,
  • Растет себестоимость.

Примеры решения задач

Прибыль предприятия за период – 1 110 тыс. рублей,

Себестоимость продукции – 612 тыс. рублей,

Затраты на производство – 411 тыс. рублей

Вычислить рентабельность основной деятельности.

Род = Пр/(С+Р) *100%

Род=1 100 /(612 +411) * 100%=152,14 %

Выручка за период

Предприятие N – 2 225 тыс. руб.,

Предприятие C – 3415 тыс. руб.

Предприятие N – 798 тыс. руб.,

Предприятие C – 1 225 тыс. руб.

Расходы на производство продукции

Предприятие N – 849 тыс. руб.,

Предприятие C – 1 597 тыс. руб.

Пр= 2225 – 798 = 1427 тыс. руб.

Пр=3415-1225=2190 тыс. руб.

Формула рентабельности основной деятельности для данной задачи:

Вывод. Мы видим, что прибыль больше у второго предприятия, но так как она является абсолютным показателем, то выводы сделать невозможно. При расчете относительного показателя рентабельности основной деятельности, мы определили, что рентабельность первого предприятия выше. Поэтому, не смотря на меньшую прибыль, более эффективно работает первое предприятие.

Зачем рассчитывать рентабельность

Рентабельность — это экономический показатель, который показывает, насколько эффективно используются ресурсы: сырье, кадры, деньги и другие материальные и нематериальные активы. Можно рассчитать рентабельность отдельного актива, а можно — всей компании сразу.

Рентабельность рассчитывают, чтобы спрогнозировать прибыль, сравнить компанию с конкурентами или предсказать доходность инвестиций. Еще рентабельность предприятия оценивают, если собрались его продавать: компания, которая приносит больше прибыли и при этом тратит меньше ресурсов, стоит дороже.

Как рассчитывается рентабельность

Существует коэффициент рентабельности — он показывает, насколько эффективно используются ресурсы. Этот коэффициент — это отношение прибыли к ресурсам, которые вложили, чтобы ее получить. Коэффициент может выражаться в конкретной величине прибыли, полученной на единицу вложенного ресурса, а может — в процентах.

Например, компания производит сметану. 1 литр молока стоит 5 рублей, а 1 литр сметаны — 80 рублей. Из 10 литров молока получается 1 литр сметаны. Из 1 литра молока можно сделать 100 миллилитров сметаны, которые будут стоить 8 рублей. Соответственно, прибыль с 1 литра молока — 3 рубля ( 8 Р − 5 Р ).

Чтобы посчитать рентабельность ресурса «Молоко», делим прибыль на стоимость ресурса: 3 / 5 = 0,6 , или 60%.

А другая компания производит мороженое. 1 килограмм мороженого стоит 200 рублей. Для его производства надо 20 литров молока по той же цене — 5 рублей за литр. Из 1 литра молока получится 50 граммов мороженого, которые будут стоить 10 рублей. Прибыль с 1 литра молока — 5 рублей ( 10 Р − 5 Р ).

Рентабельность ресурса «Молоко» при производстве мороженого: 5 / 5 = 1 , или 100%.

Вывод: отдача от ресурсов при производстве мороженого выше, чем при производстве сметаны, — 100% > 60%.

Коэффициент рентабельности может выражаться также в количестве затраченных ресурсов, которые понадобились, чтобы получить фиксированную сумму прибыли. Например, чтобы получить 1 рубль прибыли в случае со сметаной, надо потратить 330 миллилитров молока. А в случае с мороженым — 200 миллилитров.

Виды показателей рентабельности

Чтобы оценить эффективность работы компании, используют несколько показателей рентабельности. Каждый из них рассчитывается как отношение чистой прибыли к какой-то величине:

  1. К активам — рентабельность активов (ROA).
  2. К выручке — рентабельность продаж (ROS).
  3. К основным средствам — рентабельность основных средств (ROFA).
  4. К вложенным деньгам — рентабельность инвестиций (ROI).
  5. К собственному капиталу — рентабельность собственного капитала (ROE).

Проще говоря, показатель рентабельности — это прибыль, которую делят на тот показатель, рентабельность которого хотят узнать.

Порог рентабельности

Порог рентабельности — это минимальная прибыль, которая покрывает затраты. Например, вложения, если речь идет об инвестициях, или себестоимость — если о производстве продукции. Когда говорят о пороге рентабельности, чаще всего используют термин «точка безубыточности».

Рентабельность активов (ROA)

Показатель ROA рассчитывают, чтобы понять, насколько эффективно используются активы компании — здания, оборудование, сырье, деньги — и какую в итоге они приносят прибыль. Если рентабельность активов ниже нуля, значит, предприятие работает в убыток. Чем выше ROA, тем эффективнее организация использует свои ресурсы.

Читать еще:  Сколько трудовых книжек можно иметь одновременно

Как рассчитать рентабельность активов. Это отношение чистой прибыли за определенный период к стоимости активов.

ROA = П / ЦА × 100%,

П — прибыль за период работы;

ЦА — средняя цена активов, которые находились на балансе в это же время.

Рентабельность продаж (ROS)

Рентабельность продаж показывает долю чистой прибыли в общей выручке предприятия. При расчете коэффициента вместо чистой прибыли также может использоваться валовая прибыль или прибыль до уплаты налогов и процентов по кредитам. Называться такие показатели будут соответственно — коэффициент рентабельности продаж по валовой прибыли и коэффициент операционной рентабельности.

Как рассчитать рентабельность продаж. ROS рассчитывают как отношение прибыли к выручке.

Рентабельность основных производственных фондов (ROFA)

Основные производственные фонды — активы, которые организация использует для производства товаров или услуг и которые при этом не расходуются, а только изнашиваются. Например, здания, оборудование, электрические сети, автомобили и т. п. ROFA показывает доходность от использования основных средств, которые участвуют в производстве продукта или услуги.

Как рассчитать рентабельность основных производственных фондов. Это отношение чистой прибыли к стоимости основных средств.

ROFA = П / Цс × 100%,

П — чистая прибыль организации за нужный период;

Цс — стоимость основных средств компании.

Рентабельность оборотных активов (RCA)

Оборотные активы — это ресурсы, которые используются компанией для производства товаров и услуг, но которые, в отличие от основных фондов, полностью расходуются. К оборотным активам относят, например, деньги на счетах предприятия, сырье, готовую продукцию на складе и т. п. RCA показывает эффективность управления оборотными активами.

Как рассчитать рентабельность оборотных активов. Это отношение чистой прибыли к оборотным средствам.

RCA = П / Цо × 100%,

П — чистая прибыль за определенный период;

Цо — стоимость оборотных активов, которые использовали для производства товара или услуги за это же время.

Рентабельность капитала (ROE)

ROE показывает, с какой отдачей работают деньги, вложенные в компанию. Причем вложения — это только уставный или акционерный капитал. Чтобы рассчитать эффективность использования не только собственных, но и привлеченных средств, используют показатель рентабельности задействованного капитала — ROCE. Он дает понять, какой доход приносит компания. Рентабельность капитала сравнивают не только с аналогичными показателями других компаний, но и с другими видами инвестиций. Например, с процентами по банковским вкладам, чтобы понять, есть ли смысл инвестировать в бизнес.

Как рассчитать рентабельность капитала. Это отношение чистой прибыли к капиталу компании, включая резервы.

Рентабельность инвестиций (ROI)

Показатель рентабельности инвестиций — аналог рентабельности капитала, но его рассчитывают для любых видов вложений. Например, банковских вкладов, биржевых инструментов и т. д. ROI показывает доходность инвестиций.

Как рассчитать рентабельность инвестиций. ROI — это отношение дохода от инвестиций к их стоимости.

ROI = П / Ци × 100%,

Ци — цена инвестиций.

Рентабельность производства

Рентабельность производства — это отношение чистой прибыли к стоимости основных фондов и оборотных средств. Фактически рентабельность производства показывает эффективность работы всей компании. Многопрофильные предприятия рассчитывают рентабельность по каждому виду производства отдельно. Также можно вычислить рентабельность производства отдельного вида продукции или рентабельность работы конкретного участка производства, например цеха.

Как рассчитать рентабельность производства. Рентабельность производства рассчитывается по следующей формуле.

Rпр = П / (Цс + Цо) × 100%,

Цс — стоимость основных фондов компании;

Цо — стоимость оборотных активов с учетом амортизации и износа.

Рентабельность проекта

Рентабельность проекта, в отличие от рентабельности уже работающего производства, это попытка оценить, насколько эффективны инвестиции в новый бизнес. Рентабельность проекта — это отношение будущей прибыли ко всем затратам, которые понадобятся для запуска бизнеса. Этот показатель рассчитывают не только те, кто запускает дело, но и инвесторы — чтобы понять, имеет ли смысл вкладывать деньги в этот проект.

Рассчитать рентабельность проекта можно сразу по двум формулам.

Как отношение стоимости бизнеса к инвестициям в его запуск.

Сб — итоговая стоимость бизнеса;

Ци — объем вложений.

Как отношение чистой прибыли и амортизационных расходов к инвестициям в запуск.

П — чистая прибыль;

Как повысить рентабельность

Рентабельность — это отношение чистой прибыли к любому другому показателю: стоимости оборотных активов, основных фондов, капитала, инвестиций и т. д. Чтобы повысить рентабельность, необходимо либо увеличить значение числителя — прибыль, либо уменьшить знаменатель — стоимость активов, капитал, инвестиции и т. д.

Например, чтобы увеличить рентабельность продаж, можно повысить качество продукции или разработать эффективную маркетинговую стратегию — в результате вырастет спрос и, как следствие, прибыль. А можно снизить себестоимость продукции — тогда рентабельность увеличится при прежнем спросе.

Рентабельность основной деятельности: как определить нормативное значение по формуле

На практике средние и крупные предприятия чаще всего развивают несколько направлений, одно из которых считается основным. В процессе хозяйствования бывают случаи, когда выясняется, что целесообразно изменить структуру производства (продаж) или уделить особое внимание развитию главного источника прибыли. Такой индикатор, как уровень рентабельности основной деятельности, очень важен для принятия управленческих решений. О том, как его определить и применить, будет рассказано в этой статье.

Что собой представляет показатель рентабельности основной деятельности

Из самого словосочетания «основная деятельность» ясна значимость этого направления. Авиазавод, к примеру, может производить широкий ассортимент продукции, в том числе бытового назначения, или комплектующие изделия для других предприятий. При этом сумма доходов от строительства самолётов при нормальном положении дел будет занимать наибольшую долю в его общей прибыли.

Основная деятельность – это направление хозяйственной активности, служащее главным источником доходности предприятия.

Полная рентабельность формируется балансовой прибылью и всеми активами фирмы (одно делится на другое). В противовес обобщающему подходу, аналитический метод (применяемый к разным направлениям развития – основному и побочным) позволяет выделить из них самые выгодные. Также в результате становится ясно, какие из них убыточны. Руководство на основе этой информации получает возможность принимать решения, повышающие общую выгодность всего бизнеса.

В истории мирового предпринимательства нередки случаи, когда крупные компании (чаще всего на начальном этапе развития) радикально меняли деловую стратегию, отказываясь от направления, принятого в качестве основного, в пользу производства побочных продуктов, демонстрировавших большую экономическую эффективность.

Рентабельность основной деятельности показывает, какую прибыль в процентном выражении приносит капитал, вложенный в развитие главного направления хозяйственной активности.

Какую рентабельность считать приемлемой

Не только у каждого предприятия, но и у целых отраслей промышленности бывает своё нормативное значение доходности. На его величину влияет занимаемая рыночная ниша, характер продукции, владение монопольным положением (обычно естественным), степень ликвидности товара, гарантированность стабильного сбыта, эластичность спроса и другие факторы. Государство тоже не самоустраняется от распределения сверхвысоких доходов и облагает деятельность особо рентабельных предприятий повышенными фискальными ставками.

По критерию прибыльности принята шкала, характеризующая деление хозяйствующих субъектов на следующие категории:

  • Низкорентабельные организации — 1–5%;
  • Предприятия среднего уровня рентабельности — 6–20%;
  • Высокорентабельные компании — 21–30%;
  • Сверхприбыльные фирмы – свыше 31%.

Наиболее доходными признаны следующие основные направления:

Большая часть предприятий, работающих в условиях жёсткой конкуренции и ограниченной ёмкости рынка, вынуждены довольствоваться уровнем рентабельности основной деятельности в диапазоне от 12 до 20%. Величина показателя зависит в первую очередь от умения высшего менеджмента компании эффективно использовать доступные ресурсы и принимать верные управленческие решения.

Анализ показателя

Рентабельность основной деятельности не может служить универсальным основанием для принятия решения, к примеру, о перепрофилировании на основании того, что побочный продукт демонстрирует более высокую доходность. Следует учитывать и другие показатели, в числе которых:

  • Ограниченность ёмкости целевого рынка. Пример: побочный продукт реализуется с показателем рентабельности 40%, при этом основной товар приносит прибыль только в 20%. Решение о переходе на выпуск изделий, считавшихся второстепенными, может оказаться ошибочным, если их не удастся продавать в объёмах, обеспечивающих приемлемый абсолютный доход (выраженный в денежных единицах), превышающий существующий уровень.
  • Оборачиваемость капитала. Скорость реализации также имеет большое значение. Период между моментом закупки сырья и получением выручки называется производственным циклом. Его увеличение может привести к осложнениям при выполнении кредитных и прочих финансовых обязательств, даже если показатель рентабельности основной деятельности достаточно высок. Это как раз тот случай, когда «время – деньги».
Читать еще:  Производственная инструкция для водителя погрузчика

Возможны и другие факторы, не позволяющие использовать коэффициент рентабельности основной деятельности в качестве универсального критерия выбора генерального направления, однако значение этого показателя велико. С его помощью можно анализировать динамику прибыли, приносимой главным каналом и оценивать влияние других факторов, способствующих или препятствующих повышению доходности.

Формула расчета

Подобно другим показателям, служащим для оценки доходности того или иного канала формирования прибыли, коэффициент рентабельности основной деятельности представляет собой дробь:

РО = ПОД / (СБСП + ОПР + АР)

Где:
РО – Рентабельность основной деятельности;
ПОД – Прибыль, приносимая основной деятельностью;
СБСП – Валовая себестоимость производства основного продукта;
ОПР – Сумма общепроизводственных расходов;
АР – Общие издержки на содержание административного аппарата.

Подробнее о каждом из показателей, входящем в формулу, далее.

Прибыль основной деятельности (ПОД)

Формируется прямыми затратами, связанными с производством основного продукта:

  • Зарплата рабочих, участвующих в конкретном технологическом процессе, вместе со всеми начислениями;
  • Стоимость сырья и материалов с учётом доставки;
  • Прочие непосредственные издержки основного производства.

Определяется по балансу и данным отчета «Об убытках и прибыли» (в зависимости от периодичности расчёта показателя РО).

Сумма общепроизводственных расходов (ОПР)

В эту цифру входят все затраты, без которых ведение производственной деятельности невозможно. ОПР включает следующие статьи издержек:

  • Электроэнергия;
  • Коммунальные платежи;
  • Канцтовары;
  • Уборка помещений;
  • Зарплата вспомогательного персонала (охранники, уборщики, секретари и пр.);
  • Все остальные непрямые затраты.

Общие издержки на содержание административного аппарата (АР)

Все деньги, тратящиеся на обеспечение эффективного руководства, идут из прибыли от основной деятельности. В этот раздел издержек входят следующие статьи:

  • Зарплаты (оклады и премии) управленческого персонала;
  • Затраты, необходимые на обеспечение мероприятий, направленных на повышение квалификации менеджмента;
  • Командировочные расходы;
  • Денежные поощрения и ценные подарки для сотрудников;
  • Организация конференций и совещаний;
  • Другие подобные издержки.

Валовая себестоимость основного производства (СБСП)

Источником информации служат аналитические статьи бухгалтерской отчётности. Задача состоит в суммировании всех издержек, формирующих себестоимость основного продукта.

Выводы

Показатель рентабельности основной деятельности является важным индикатором эффективности главного коммерческого направления предприятия.

Рентабельность главного направления нельзя рассматривать в отрыве от других коэффициентов, характеризующих прибыльность бизнеса.

Меры по повышению рентабельности основной деятельности стандартны и состоят преимущественно в сокращении производственных издержек. С целью раскрытия потенциала наращивания доходности, применимы и другие способы увеличения эффективности (организационные, технологические, кадровые, финансовые и пр.)

Норматив рентабельности у каждого направления свой. Следует помнить, что конечной целью любого экономического анализа является не получение благоприятной статистики, а выработка мер по извлечению максимально возможной абсолютной прибыли.

Важна не только величина показателя рентабельности основной деятельности, но и динамика её изменения во времени.

Рентабельность основной деятельности: формула, виды и примеры расчетов

В процессе построения и последующей реализации алгоритма развития компании, крайне важно проводить мониторинг эффективности затраченных ресурсов и конечного результата, на основании которых делать заключение о возможности дальнейшего продолжения деятельности.

В процессе аналитики результативности деятельности компании незаменимым является рентабельность. В данной статье описываются показатели рентабельности, формулы и примеры их расчетов.

Что это такое?

В дословном представлении, рентабельность являет собой уровень экономичной выгоды, характеризующийся доходностью работы фирмы.

Правильно построенный алгоритм расчета позволяет понять, насколько объективно и выгодно используются все находящиеся во владении компании ресурсы. Например, трудовой капитал, финансовые активы, ресурсы экономического и природного характера.

Пример

Себестоимость выпускаемого продукта – 200 000 российских рублей.

Чистый доход за отчетный период – 20 тысяч рублей.

Рентабельность компании достигает десяти процентов. Другими словами, на каждый инвестированный рубль, предприятие получает десять копеек чистого дохода.

Если расчет рентабельности производится в организации некоммерческого характера, то будет определяться эффективность работы.

Но если расчет будет производиться для коммерческой организации, то рентабельность служит качественной и количественной характеристикой ее деятельности.

Данный коэффициент можно сравнивать с коэффициентами итоговой прибыли и растрат фирмы общего характера. Другими словами, соотношение растрат компании и ее итоговой доходности.

Коэффициент рентабельности может быть выполнен в различных вариациях, потому как коэффициенты эффективности могут различаться в зависимости от сектора экономики, в которой действует фирма.

При расчетах различных видов рентабельности стоит помнить, что используемые показатели будут совершенно разные, а потому формулы для их расчета также будут иными. Выделяют следующие виды показателя.

Рентабельность оборотных активов

Наиболее часто используется термин «рентабельность мобильных активов». Показатель демонстрирует доход, который может выручить фирма с каждого инвестированного ею рубля, и отражает уровень эффективности их использования.

Способ расчета: Р = Чд / Ма

Где, Ма – стоимость мобильных активов;

Чд – чистый доход, полученный за отчетный период времени;

Р – рентабельность общих активов компании.

Как показано в формуле, рентабельность рассчитывается как разница между доходом (после всех налоговых вычетов) и оборотными активами компании. Предназначается данный коэффициент для выражения текущих возможностей компании в вопросе обеспечения ее прибылью на минимально требуемом уровне, в отношении текущих активов.

Основных средств фирмы

Как показывает практика, присутствие чистого дохода не всегда дает возможность основательно провести оценку деятельности компании.

Для выведения более качественных коэффициентов используются относительные показатели по отдельным ресурсам.

Деятельность ряда фирм напрямую зависит от определенных основных средств. Следовательно, для определения эффективности их использования необходимо рассчитать их рентабельность.

Подсчет: Рос = Чп / Ос

Где, Ос – текущая цена основных активов, для которых производится расчет;

Чп – чистый доход фирм, за отчетный временной срез;

Рос – уровень рентабельности основных средств предприятия.

Правильно произведенный расчет показателя способен показать, какой объем чистого дохода фирмы приходится на единицу ключевых активов.

Эффективность выпуска и продажи продукции предприятия можно отследить по формулам. Рентабельность продукции: формула и примеры расчета, читайте далее.

О том, как рассчитать производительность труда, читайте тут.

Многие предприниматели привыкли, что среднесписочная численность работников – это документ, необходимый лишь для налоговой отчетности. Здесь https://businessmonster.ru/buhuchet/raschetyi/srednespisochnaya-chislennost-rabotnikov-formula.html вы узнаете, для чего еще можно использовать эту статистику.

Основной деятельности предприятия

Коэффициент рентабельности основной деятельности (формула расчета представлена ниже) показывает не только эффективность деятельности предприятия, но также и ее работу по вопросам реализации товара.

Рассчитывается на основе себестоимости затрат и конечного уровня прибыли, в частности:

  • стоимость растрат на уровне управленческого отдела;
  • себестоимость по коммерческим растратам
  • стоимость созданной продукции, работ и услуг.

Рентабельность основной деятельности, формула расчета: Род = Прп / З

Где, З – расходы компании;

Ппр – доход, вырученный от реализации продукции.

В процессе расчета в учет не берется временной фактор.

Порог рентабельности

Нередко упоминается как критическая точка, уровень безубыточности, критический уровень производства продукции с последующей реализацией. Правильно рассчитанный порог рентабельности позволяет вычислить уровень устойчивости компании в вопросе финансирования.

Расчет порога рентабельности: Пр = Зп / Квм

Где, Квм – уровень валовой маржи;

Пр – порог рентабельности;

Зп – расходы фирмы на постоянной основе.

Внутренние затраты

Рентабельность внутренних затрат показывает доход, который получает компания с каждого инвестированного в создание товара рубля. Довольно часто используется аудиторами в процессе оценки компании.

Формула расчета:

Рз = П / Др

Где, Др – растраты декапитализированные;

П – чистый доход фирмы.

Расчет показателя происходит на основе соотношения уровня прибыли и объема растрат компании, которые принесли данную прибыль. Подобные расходы принято считать декапитализированными, списанными с баланса фирмы.

Рентабельность инвестиций

Позволяет максимально точно оценить уровень прибыли, полученной от изначально вложенных денежных средств. Другими словами, является разницей между объемом вложенных инвестиций и полученного с них дохода.

Читать еще:  Бизнес по чистке подушек

Формула расчета рентабельности инвестиций: Ри = Пр / Вд

Где, Ри – рентабельность инвестиций;

Пр – дохол за определенное время (с вложенных денег);

Вд – объем изначальных инвестиций.

Наиболее эффективным примером может послужить сделка с приобретением ценных бумаг на фондовой площадке. К примеру, частный инвестор приобрел акции газового монополиста “Газпром” по цене 149,5 рублей.

Через определенный временной промежуток, стоимость ценных бумаг газового монополиста снизилась до уровня 135,2 рубля. Итоговый убыток инвестора составил 14,3 рубля на каждую купленную акцию. Следовательно, инвестор получил негативную эффективность вложенных денег на уровне 9,56 процентов.

Когда объем реализованной продукции способен покрыть все издержки и затраты производства, при этом прибыль будет равна нулю, говорят о точке безубыточности. Точка безубыточности: формула расчета и модель использования показателя.

О том, что такое кассовый разрыв и как его избежать, читайте в этом блоке.

Капитала

Коэффициент способен показать, насколько выгодно используются денежные средства компании.

Высчитывается показатель как разница между чистым доходом фирмы и суммой ее уставного капитала (в ряде случаев может быть использован дополнительный капитал).

Формула: Рк = доход / капитал х 100 процентов.

Данный коэффициент играет роль одного из ключевых инструментов в процессе определения эффективности деятельности фирмы, во многих государствах мира.

Также широко применяются такие коэффициенты, как рентабельность продаж, административного персонала и подрядных услуг.

Нередко для определения рентабельности аналитиками применяется факторный анализ.

Он подразделяется на несколько алгоритмов, где наиболее используемыми являются кратные, мультипликативные и аддитивные модели.

Каждая модель позволяет аналитикам экспериментировать и производить смешанный аудит различных областей деятельности фирмы.

Сегодня показатель рентабельности представляется наиболее используемым и популярным инструментов быстрой оценки эффективности деятельности как всей компании, так и всей архитектуры ее подразделений. Коэффициент широко используется в процессе построения алгоритма развития фирмы и аудита промежуточных результатов ее воплощения.

Показатель рентабельности широко применим не только в области частных компаний и предприятий. Он имеет широкий спектр применения в области частного инвестирования, а также позволяет руководителям инвестиционных фондов оценить, насколько может быть выгодной сделка по покупке ценных бумаг.

Видео на тему

Один инвестор решил выйти на пенсию через 15 лет. Каждый месяц он инвестирует 20 тысяч рублей с реинвестированием дивидендов.

Цель эксперимента — жизнь на дивиденды в размере 50 тысяч рублей в месяц. Публичный портфель позволит следить за движениями и при желании присоединяться к нему. @dividendslife

Какие показатели рентабельность деятельности предприятия?

Привет, на связи Василий Жданов в статье рассмотрим показатели рентабельности. Относительным показателем экономической активности работы предприятия является рентабельность. Существует широкий спектр коэффициентов рентабельности, каждый из которых помогает оценить степень эффективности бизнеса и целесообразность вложения средств в его развитие. Разберемся в том, с какой целью вычисляются основные коэффициенты рентабельность деятельности предприятия, и как найти их значения.

Рентабельность: понятие, определяющие коэффициенты

Рентабельность – это отношение величины прибыли к показателю, доходность которого требуется оценить. Это относительный показатель экономической активности изучаемого предприятия, который комплексно отражает:

  • уровень эффективности денежных, трудовых и материальных ресурсов;
  • эксплуатацию полезных ископаемых и прочих природных ценностей.

Обобщенная формула, по которой можно определить уровень рентабельности бизнеса, выглядит следующим образом:

Существует 4 основных показателя, которые при единовременном их анализе достаточно полно характеризуют рентабельность деятельности компании. Это коэффициенты:

  1. Общей рентабельности (обобщающий показатель экономической эффективности хозяйства, отрасли, компании, который равен отношению балансовой прибыли за некий период (как правило, 12 месяцев) к средней стоимости основных средств и нормативной доли оборотных средств за то же время).
  2. Рентабельность капитала (отношение прибыли к собственному или заемному капиталу).
  3. Рентабельность товаров, продукции, работ, услуг (отношение прибыли к издержкам, себестоимости).
  4. Рентабельности производства (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных оборотных средств производственного назначения).
  5. Рентабельности активов (отношение прибыли к средней стоимости активов – чистых, оборотных, внеоборотных, суммарных, основных средств и т.д.).
  6. Рентабельности продаж (отношение прибыли к выручке).

Это наиболее часто анализируемые показатели рентабельности, но имеются и другие – рентабельность персонала компании, например. Но поговорим о самых полезных коэффициентах подробнее.

Особенности анализа значений коэффициентов рентабельности деятельности предприятия

Чтобы итоги исследований с участием коэффициентов рентабельности были обоснованы, следует учитывать следующие моменты:

Наиболее часто анализируемые коэффициенты рентабельности деятельности (формулы расчета)

Важно! Все коэффициенты рентабельности можно рассчитать в соответствии с международными стандартами, чтобы результаты исследований могли быть изучены специалистами из-за рубежа.

Описание некоторых коэффициентов рентабельности с формулами расчета можно найти в представленной ниже таблице:

Формула по балансу:

Формула по форме №2:

Можно вычислить К по отдельным товарам или в целом.

Формула по форме №2:

Дает понять, сколько прибыли принес каждый рубль издержек.

Формула по балансу:

Формула по форме №2:

Формула расчета выбирается в зависимости от предмета исследования и преследуемых целей. Для нахождения коэффициента рентабельности совокупного капитала по балансу выглядит так:

Для чего рассчитывается рентабельность деятельности предприятия

Рентабельность деятельности организации – величина, определяемая на базе данных Бухгалтерского баланса исследуемого предприятия. Это коэффициент, который равен отношению балансовой прибыли от продаж товаров (продукции, услуг, работ) к среднегодовой стоимости всего имеющегося инвестиционного капитала. Сведения о рентабельности компании необходимы по следующим причинам:

Показатель рентабельности деятельности компании: что демонстрирует

Аналитики рассчитывают коэффициент рентабельности деятельности интересующей их фирмы с той целью, чтобы оценить сумму прибыли, которую планирует получить компания на единицу стоимости ее капитала (сколько чистой прибыли пришлось на проданную продукцию, работы и услуги). Под капиталом подразумеваются абсолютно все имеющиеся ресурсы в денежном выражении, вне зависимости от источников финансирования.

Если говорить обобщенно, то целью расчета значений показателей рентабельности является оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия.

С какой целью производится расчет коэффициента рентабельности деятельности предприятия

Важным является не только вычисление показателя рентабельности хозяйственной деятельности на определенную дату, но и изучение динамики данного коэффициента. Уровень и динамика рентабельности становятся важным объектом наблюдения управленцев предприятия, поскольку они позволяют понять, в какой степени фирме удалось достичь баланса экономических интересов внешних и внутренних участников бизнеса. Заинтересованным сторонам показатели рентабельности дают понять:

  • насколько эффективно эксплуатируются вложенные в нее ресурсы (и целесообразны ли вложения в принципе) – эта информация важна для менеджмента организации;
  • рискованно ли инвестировать средства в данное производство – эти сведения ценны для инвесторов;
  • каковы прогнозы результативности деятельности компании;
  • каковы объем неэффективных и малоэффективных издержек;
  • какие имеются резервы роста.

Информирование заинтересованных лиц о степени результативности работы компании – вот основное предназначение коэффициентов рентабельности. При этом коэффициенты рентабельность деятельности предприятия включают в себя следующую важнейшую информацию:

  • величину, структуру и степень соответствия производимой продукции или реализуемых товаров (работ, услуг) рыночному спросу;
  • расходы на производство и сбыт;
  • структуру всех разновидностей денежных и производственных ресурсов и их движение (оборачиваемость).

Как определить рентабельность деятельности предприятия (общая формула)

Величина коэффициента рентабельности деятельности фирмы определяется по следующей обобщенной формуле:

Как найти величину рентабельности деятельности предприятия (формула по балансу)

Также коэффициент рентабельности деятельности организации можно рассчитать, воспользовавшись формулой, данные для которой отыскиваются в Бухгалтерском балансе:

Ответы на часто задаваемые вопросы про коэффициенты рентабельность деятельности предприятия

Вопрос: В каких единицах измерения выражается коэффициент рентабельности предприятия?

Ответ: В прибыли, формируемой из 1 денежной единицы, или в прибыли на 1 единицу вложенного капитала.

Вопрос: Какие виды деятельности являются наиболее рентабельными на территории Российской Федерации?

Ответ: Согласно отчетам Росстата, наиболее рентабельными считаются операции с недвижимостью (23,5%), рыболовство/рыбоводство (33,2%), добыча полезных ископаемых (36%).

Вопрос: Какие сферы деятельности в России отличаются низкими показателями рентабельности?

Ответ: Для коммунальных служб показатель отрицательный, финансовый сектор отличается значением показателя на уровне 0,7%, для розницы это коэффициент 2,2%.

Источники:

http://ru.solverbook.com/spravochnik/formuly-po-ekonomike/formula-rentabelnosti-osnovnoj-deyatelnosti/
http://journal.tinkoff.ru/wiki/wiki-profitability/
http://delen.ru/biznes-slovar/rentabelnost-osnovnoj-deyatelnosti.html
http://businessmonster.ru/buhuchet/raschetyi/rentabelnost-osnovnoy-deyatelnosti-formula.html
http://finzz.ru/pokazateli-rentabelnost-deyatelnosti-predpriyatiya-formula-normativnoe-znachenie.html

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector