Аккредитивная форма расчетов ее преимущества и недостатки

Понятие аккредитива и его виды

Аккредитив – счет в банковском учреждении, посредством которого осуществляются торговые операции. Повсеместно используется практически во всех развитых странах, распространяется и внутри российского рынка. Основное назначение аккредитива – обеспечение финансовой безопасности в рамках торговых взаимоотношений.

Что собой представляет аккредитив?

Деятельность любой крупной компании сопряжена с заключением сделок, разветвленными партнерскими отношениями. Данная сфера богата недобросовестными людьми, а потому возникает насущная необходимость в обеспечении защиты своего предприятия. В качестве защитной функции и выступают аккредитивы. Это надежный банковский инструмент для финансовой безопасности.

Аккредитив – это счет, открытый в банке, на котором резервируются деньги. Используется при проведении торговых операций. Средства на него поступают от отправителя. Получателю они выдаются только в том случае, если он выполнил все пункты договора по сделке.

Банк является гарантом. Его функция в рамках операции – выдача средств и ответственность за это. Деньги предоставляются только при выполненных условиях, определенных отправителем или обоими участниками сделки. Применяться данная форма взаиморасчетов может и между российскими партнерами, и при международных операциях.

ВНИМАНИЕ! Аккредитив предполагает участие двух финансовых учреждений. Это банк-эмитент и банк-исполнитель.

Основные особенности

Аккредитив – сравнительно новая форма расчетов на российском рынке. Не все ею пользуются, что вызвано, зачастую, непониманием механизма подобных сделок. Объяснить его проще на примере поэтапной работы аккредитива:

Заключение договора между партнерами. В документе должны быть оговорены условия, при которых деньги будут переведены от одного лица к другому.
Одна из сторон сделки обращается в банковское учреждение и открывает счет. На нем резервируется сумма, прописанная в договоре. К примеру, если поставщику нужно заплатить 500 000 рублей, то вносимая на счет сумма будет аналогичной.
Поставщик также обращается в банк-исполнитель. В учреждение относятся ценные бумаги.
Банк-эмитент предоставляет банку-исполнителю сведения о том, что был открыт счет.
Банк-исполнитель сообщает поставщику информацию об открытии счета.
Поставщик выполняет все условия по договору, после чего предоставляет в банк-исполнитель документы, подтверждающие исполнение всех обязательств.
Предоставленные бумаги проверяются на предмет соответствия поставленным условиям.
Поставщик может получить средства по договору. Выдача их может проводиться любым из двух банков.

В рамках одной сделки можно выделить четырех участников: отправитель средств, получатель (поставщик), а также два банковских учреждения: исполнитель и эмитент.

Преимущества и недостатки аккредитива

Аккредитив является тем инструментом, который делает любую сделку безопасной. Но не всё так однозначно. Перед его использованием следует ознакомиться со всеми плюсами и минусами. К преимуществам инструмента относятся:

гарант получения средств за оказанные услуги поставщиком;
обеспечение соблюдения всех пунктов договора;
если партнер не исполнит условия договора или сделка будет отменена, лицо может вернуть свои средства в полном объеме;
ответственность за исполнение сделки несет банк, который является незаинтересованной стороной;
возможность осуществлять безопасные сделки с новым партнером, уверенности в добросовестности которого нет;
надежные операции с большими суммами средств, что особенно важно для физических лиц. Для выплаты не потребуется думать над тем, как перевозить такое количество наличных без риска для себя.

Услугу аккредитации предоставляют большинство банковских учреждений, а потому с поиском исполнителя никаких проблем не возникнет. Но рассматриваемый инструмент не лишен недостатков:

необходимость в многоэтапном документальном оформлении сделки;
оплата банковской комиссии;
лица, ранее не пользовавшиеся услугой, могут потратить много времени на изучение ее механизма.

Перевод средств таким образом может быть длительным, так как требуется подготавливать документы. В исполнение сделки может вмешаться государство. Риск этого невелик, но он присутствует.

Разновидности аккредитивов

Счета по аккредитивам подразделяются на следующие виды:

Отзывные. Преимущество получает отправитель. Он может аннулировать счет в любой момент на основании заявления. Поставщик не получает никаких гарантий.
Безотзывной. Аннулировать счет нельзя. Поставщик получает гарантии того, что средства будут ему выданы после предоставления нужных документов.
Подтвержденный. Незащищенной стороной оказывается банк, так как деньги должны быть отправлены поставщику в любом случае, даже если они отсутствуют на счете отправителя. Средства аккумулируются из банковского баланса. Такая аккредитация предполагает больший размер комиссии.
Покрытый. Средства переводятся из одного банка в другой в течение установленного времени.
Непокрытый. Средства единовременно списываются со счета, открытого отправителем.
Резервный. Здесь, опять же, полностью защищен поставщик, а незащищенной стороной оказывается банк. Финансовое учреждение предоставляет поставщику обязательство касательно выдачи средств даже в случае, если покупатель не исполняет пункты договора.
Револьверный. Актуален при торговых операциях, предполагающих фиксированный график. Счет пополняется до полной суммы после проведения взаиморасчетов.
Циркулярный. Поставщик сможет получить средства во всех корреспондентах финансового учреждения.
С красной оговоркой. Если присутствует соответствующая просьба отправителя, банк выдает деньги поставщику до того, как он представил документы о проведении доставки.

Наиболее популярным является безотзывной счет. Он позволяет защитить интересы всех участников сделки.

Формы расчетов по аккредитиву

Формы расчетов определяются законами РФ. Расчеты осуществляются на специальных бланках управленческой документации по следующим стандартам:

заявка на аккредитив составляется по форме 0401063.
требование по платежам – 0401061.

Расчеты должны фигурировать в бухгалтерской документации. Они отражаются на следующих балансовых и внебалансовых счетах:

9802 А («К исполнению);
2602 П («Расчеты по аккредитивам»);
9020 А («Гарантии участников»);
7100 А («Комиссионные расходы».

При обращении к банковским гарантиям нужно не только правильно открыть счет, но и разобраться, как его отразить в бухгалтерской и налоговой документации. Со сделок, выполненных по безналичному расчету, также взимаются налоги.

Аккредитивная форма расчетов: использование, преимущества и недостатки

Развитие торгово-экономических отношений обусловило появление адекватной финансовой системы. Аккредитивная форма расчетов – одна из самых надежных, когда речь идет об операциях ВЭД. Однако среди участников процесса она не особо популярна. Давайте разберемся, почему.

Определение

Аккредитив — это обязательство финансового учреждения оплатить товар поставщику по поручению клиента. Трансферт пройдет, если будут предоставлены документы, которые подтверждают отгрузку товара в полном объеме и в определенный срок. Аккредитивная форма расчетов утверждается отдельным контрактом купли-продажи. По таким операциям участники имеют дело только с бумагами.

Преимущества аккредитивной формы расчетов:

защита интересов сторон, гарантия поставки товара в оговоренные сроки;
банковское обеспечение оплаты товаров;
возможность избежать предоплаты;
гарантия возврата средств покупателю, если товар был недопоставлен.

Аккредитивная форма расчетов отзывного типа может изменяться или аннулироваться без предварительного согласия выгодополучателя (бенефициара). Основное преимущество такого документа заключается в быстром осуществлении платежей. Но используется он только в том случае, если стороны доверяют друг другу. Безотзывный аккредитив может быть изменен лишь с согласия бенефициара.

Способы оплаты

По предъявлению. Деньги выплачиваются бенефициару после того, как банк проверит предоставленные ему документы. Такой вид расчетов называют «платеж против документа».
На основании переводного векселя. По условиям импортного аккредитива, определено, что обязанности банк-эмитент выполняет путем акцепта тратты. После проверки документов финансовое учреждение подтверждает вексель, а в день платежа перечисляет средства в пользу бенефициара на реквизиты, полученные от иностранного партнера.
Аккредитивная форма расчетов с рассрочкой платежа обязует банк-эмитент после получения документов провести транзакцию в указанные сроки.

Участники сделки подписывают договор с аккредитивной формой расчетов.
Покупатель передает заявление.
Эмитент уведомляет авизуемый банк об открытии аккредитива.
Продавец отгружает товар.
В авизуемый банк передаются ТТН.
Осуществляются платежи в пользу продавца.
ТТН отправляются банку-эмитенту.
Покупатель оплачивает товар и получает документы.

Остановимся коротко на особенностях составления документа и основной терминологии:

«Предельный срок отгрузки» — не позднее даты окончания аккредитива.
«Апликант» — название предприятия, адрес и номер телефона.
«Бенефициар» — название и контактные данные иностранного партнера.
Сумма» указывается цифрами и прописью с названием валюты.
«Банк бенефициара» — реквизиты учреждения, которое обслуживает иностранного партнера.

Читать еще: Право собственности объективное и субъективное

Недостатки аккредитивной формы расчетов

К ним можно отнести следующее:

— банк может проверять документы несколько недель;

— если покупатель откажется от оплаты, то продавец будет нести все расходы, связанные с хранением, продажей груза или его перевозкой в свою страну.

Ввоз товара

Цели использования импортного аккредитива:

максимальное снижение риска в случае невыполнения условий сделки;
финансирование контрактов по низким ставкам международного финансового рынка (импортер получает кредит для покрытия, а российский банк для этого фондирует деньги в иностранных организациях).

Клиент уплачивает комиссию банку за оформление документов, % по кредиту и маржу.

открытие в банке текущего и валютного счетов клиентом;
оформление паспорта импортной сделки;
— подача заявления на открытие аккредитива;
— финансирование сделки.

Аккредитивная форма международных расчетов имеет следующие преимущества для клиентов-импортеров:

платеж осуществляется после получения документов, подтверждающих отгрузку товара;
при работе с новыми или не проверенными клиентами нет необходимости делать предоплату;
все документы проверяются в банке;
в случае отсутствия средств для финансирования поставки клиент может получить кредит по низким международным ставкам;
минимальный пакет документов (только заявления на открытие аккредитива);
покрытие формируется в рублях, то есть отсутствуют валютные риски.

Вывоз товара

Цели использования экспортного аккредитива:

Максимальное снижение риска за неисполнение условий контракта.
Возможность предоставить отсрочку покупателю.

Клиент банка уплачивает только комиссию банку за оформление документов.

Аккредитивная форма безналичных расчетов имеет следующие преимущества для экспортеров:

платеж за поставку гарантируется банком;
не возникает потребность предоставлять товарный кредит;
экспортер получает оплату в короткие сроки и может инвестировать средства в оборотный капитал;
возможность расширять рынки сбыта и привлекать новых партнеров.

Аккредитивная форма расчетов: схема

Алгоритм действий таков:

подписание контракта с партнером;
подача заявление на открытие аккредитива;
визирование документа;
отгрузка товара;
передача документов в банк;
проверка ТТН;
передача документа в банк покупателя;
оплата товара;
получение покупателем документов.

Используется аккредитивная форма расчетов при покупке:

квартиры, земельных участков;
долей в ООО;
акций;
оплаты товаров.

Пример

Руководство предприятия, которое занимается продажей европейской одежды на отечественном рынке, приняло решение купить партию товара у нового иностранного поставщика. Цена контракта – 1 млн руб. Для подтверждения заказа нужно внести аванс в размере 30 %. Собственных средств у предприятия не хватает. Поэтому руководство заключило контракт на аккредитивную форму расчетов и обратилось в банк с соответствующим заявлением. В качестве обеспечения оплаты использовался депозит, открытый в российском банке. Комиссия финансового учреждения — 0,7 % от суммы сделки. Поставщик отгрузил товары и предъявил документы для оплаты в финучреждение. Затем ТТН были направлены в отечественный банк, который списал средства с депозита клиента и возместил платеж.

Альтернативный вариант

Аккредитивная форма расчетов используется также для пост-импортного финансирования. Иностранный банк осуществляет платеж в адрес продавца, предоставляя отсрочку российскому финансовому учреждению, который также откладывает дату оплаты своему клиенту. Такие операции могут быть выгодны организациям, которые нуждаются в заемных средствах при осуществлении ВЭД,

клиент открывает текущий и валютный счета;
подписывается импортный контракт, который предусматривает использование аккредитивной формы расчетов;
оформляется паспорт сделки, в соответствии с требованиями законодательства РФ;
клиент обращается с заявлением на открытие аккредитива;
импортный банк оплачивает поставку продавцу после отгрузки товара, предоставляет отсрочку российскому финансовому учреждению, которое также откладывает дату оплаты для своего клиента.

Преимущества такой схемы для покупателей:

возможность выполнить обязательства без привлечения собственных средств;
более низкая стоимость финансирования (по сравнению с кредитом), так как транзакция оплачивается иностранной валютой;
при заключении кредитного договора устанавливается единая процентная ставка;
минимальные валютные риски;
возможность работы с поставщиками из любых стран;
снижение коммерческих рисков;
гибкий график погашения кредита.

Такая схема используется для оплаты закупок:

сырья;
потребительских товаров;
техники, производственного оборудования;
запасных частей, комплектующих;
результатов интеллектуальной деятельности и т. д.

стоимость отсрочки в иностранном банке;
маржу российского кредитного учреждения;
комиссию банка за аккредитив.

Даже без учета EURIBOR 3m, импортеру придется заплатить минимум 4,5 % за международный кредит. Хотя плата за использование заемных средств меньше, чем в стандартных схемах, не каждая организация согласится отдать такие деньги. Если сумма поставки небольшая, то есть смысл накопить собственные средства. Такая схема также не подойдет, если товар покупателю нужен срочно. Подтверждающая сторона может проверять документы несколько недель. Эти недостатки аккредитивной формы расчетов сужают круг потенциальных потребителей услуги.

Советы банкиров

Суть операции заключается в том, что при обращении заявителя учреждение выступает гарантом оплаты продукции в случае предоставления пакета документов. Контрагенты, которые сотрудничают первый раз, могут таким образом защитить свои интересы. Для проведения расчетов банки используют деньги клиента на счету или другие ликвидные активы.

Аккредитив называется покрытым, если сразу после получения заявления финансовое учреждение бронирует 100 % средств на счету клиента. В таком случае вместе с заявкой подается платежное поручение. Если применяется непокрытый аккредитив, то эмитент гарантирует оплату, даже если у клиента не будет денег на счету. По умолчанию, используется первая схема. Она менее рискованна для банка, поэтому стоит дешевле.

Если в контракте прописана поставка товара партиями, то целесообразнее открывать делимый аккредитив, указав в документе условие «частичные отгрузки разрешены». Стоимость контракта с банком не должна быть меньше той, которая указана в документах с поставщиком. Платежи осуществляются частями, в соответствии с предоставленными бумагами.

При однотипных отгрузках и плановых оплатах банки использую револьверную (возобновляемую) форму расчетов, которая помогает клиентам сэкономить на обслуживании, т. к. комиссия рассчитывается исходя из разовой поставки. Но финансовое учреждение может запросить обеспечение исходя из полной суммы контракта.

Законодательных ограничений по использованию аккредитивов нет. Но внутренними правилами банка указываются условия по суммам, валюте или субъектам платежных отношений. Сроки лимитируются контрактом между поставщиком и покупателем. Валюта аккредитива определяется наличием у банка-корреспондента соответствующих счетов. По внешнеэкономическим контрактам работают чаще в долларах и евро или в фунтах стерлингах. Внутри страны все расчеты проходят в национальной валюте. Провести платеж между государствами или юрлицами, к которым применяются финансовые санкции, невозможно.

Резюме

Аккредитив — самая надежная форма расчетов в операциях ВЭД, которая позволят снизить коммерческие и валютные риски, а также гарантирует оплату товаров покупателем. В зависимости от формы и вида выписанного документа, платеж может быть учтен траттой, обеспечен депозитом или перенесен на определенный срок. Банк, акцептируя документ, дает письменное обязательство перечислить деньги на счет клиента в другой стране. Основание для трансферта – документы, подтверждающие факт отгрузки товара.

Аккредитивная форма расчетов – ее преимущества и недостатки

Аккредитивная форма расчетов может помочь многим небольшим компаниям выйти на новый уровень в бизнес-среде. Ведь зачастую предприятие рискует, поставляя свою продукцию покупателю без предоплаты. Но работать как-то надо. Вот и приходится на свой страх и риск, чтобы не потерять покупателей, осуществлять поставку товара без предоплаты, не зная, будет ли оплачена отгруженная партия. Конечно, счет-фактуру Ваша компания выставит контрагенту, но, где гарантия, что завтра на текущий счет поступят деньги? Чтобы не возникало подобного рода ситуаций, на помощь приходит аккредитив, который дает множество гарантий поставщику и покупателю.

Сущность и виды аккредитивов

Аккредитив позволяет Вам работать с покупателями, не думая о риске. Открытие аккредитива осуществляет покупатель до того, как получит товар от поставщика. На аккредитивном счете находятся те деньги, которые, после выполнения всех обязательств со стороны поставщика, будут перечислены на его текущий счет.

Виды аккредитивов:

На практике, лучше иметь дело с безотзывным аккредитивом, так как в этом случае Вы, как поставщик, можете быть уверены в том, что деньги за поставленный товар поступят на расчетный счет предприятия после выполнения всех условий контракта.

Читать еще: Производство древесной муки бизнес план

Что касается отзывного аккредитива, то его могут изменить или аннулировать, не поставив Вас в известность.

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитива Вам нужно выбрать тот банк, который станет посредником между покупателем и продавцом. Роль финансового учреждения заключается в том, что оно следит за сделкой с момента подписания договора до отгрузки товара. Поэтому, при возникновении спорных вопросов, банк всегда разъяснит ситуацию и сгладит острые углы между покупателем и продавцом.

Если первая сделка пройдет успешно, и Вы будете довольны взаимным сотрудничеством, то от услуг банка можно отказаться в дальнейшем. Единственное, придется подписывать новый договор, в котором найдут отражение другие условия.

Преимущества аккредитива

Аккредитив дает такие преимущества:

гарантию получить деньги за отгруженный товар покупателю
гарантию исполнения обязательств поставщиком
нивелирование рисков неплатежа
четкое регулирование срока поставки товара
юридически правильное оформление контракта
возможность сохранения денег, которые предназначены для оплаты контракта, до последнего момента в составе оборотных средств

Всегда ли нужна аккредитивная форма расчетов?

Аккредитивная форма расчетов просто необходима, когда заключается контракт на очень крупную сумму, но при этом Вы знаете, что серьезно рискуете. Но такая услуга банка не самая дешевая. Поэтому ею стоит воспользоваться, когда игра стоит свеч! Открытие аккредитива и его подтверждение обойдется приблизительно в 0,1% до 2% от общей величины сделки. Конечно, сумма немаленькая, но сопоставьте возможные убытки, и Вы поймете, что иногда есть смысл заплатить деньги за 100%-ную гарантию и спокойный сон. Кстати, часть расходов можно возложить на партнера. Благодаря этому Вы убедитесь, готов ли он к цивилизованному сотрудничеству.

Если Вы переживаете, что учет аккредитивов будет сложным, то Ваши опасения не напрасны. Ведь такая форма расчетов предполагает наличие большого количества документов. Но, с другой стороны, освоить все эти тонкости бухгалтерского учета аккредитивов вполне реально.

Таким образом, аккредитив является такой формой сотрудничества, при которой минимизируются возможные риски, а сотрудничество партнеров по бизнесу четко прописывается в договоре.

Аккредитивная форма расчетов ее преимущества и недостатки

Главная Финансы Расчеты по аккредитивам и чекам

Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов

По сравнению с банковскими переводами и инкассо, аккредитив является более надежной формой расчетов. Аккредитив, кроме того, может облегчить коммерческую сделку путем обеспечения соответствующего финансового механизма и делая различными способами невозможные сделки возможными.

Главное достоинство аккредитива заключается в замещении кредита клиента кредитом эмитента. Бенефициар (наименование стороны в аккредитиве — лица, в чью пользу надлежит произвести платеж, чьи тратты следует акцептовать) не должен опасаться за состоятельность клиента, опираясь на кредит известного и с хорошей репутацией лица, обычно это банк. Большинство эмитентов аккредитивов занимаются бизнесом, связанным с кредитованием, и могут исполнить задачу более эффективно и экономично.

Бенефициар избегает риска банкротства клиента, валютных или импортных ограничений, равно как и рисков, связанных с плавающими валютными курсами.

Продавец может использовать аккредитив в качестве средства для финансирования. Как только товары отгружены, продавец-бенефициар получает уверенность в немедленной оплате после пересылки соответствующих документов. Поэтому продавец избегает задержек, связанных с процедурой выставления коммерческого счета и получением других платежных документов. Покупатель-клиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без уверенности в удовлетворительном исполнении контракта. Покупатель может надеяться, что соответствие документов всем требованиям будет означать адекватное исполнение, потому что механизм аккредитива позволяет покупателю настоять на том, чтобы определенные документы, указанные им, сопровождали требование о платеже.

В отсутствии необходимости изъятия средств из оборота заключается выгода для покупателя.

Определенную уверенность вносит и принцип независимости, который разделяет аккредитив и основной контракт. Поэтому заявления покупателя о том, что товары не соответствуют необходимым требованием, не повлияют на платеж бенефициару. Покупатель не может уменьшить продажную цену, но должен подать иск на продавца для взыскания оплаты, уже произведенной эмитентом.

Аккредитив является гибким инструментом, позволяющим сторонам обсуждать различные механизмы защиты. Например, клиент может предложить, чтобы условия основного контракта требовали обеспечения аккредитивом только определенного процента продажной цены, тем самым позволяя клиенту удержать часть цены в случае неудовлетворительного исполнения. Клиент может также потребовать, чтобы платеж был зависим от представления бенефициаром сертификата, подтверждающего удовлетворительную инспекцию товаров независимым третьим лицом. Покупатель-клиент может также потребовать от продавца-бенефициара приобретения «запасного» аккредитива для обеспечения удовлетворительного исполнения обязательства продавцом.

Аккредитив, несмотря на преимущества, имеет значительные ограничения. Прежде всего, платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов, независимо от исполнения основного контракта.

В случае неудовлетворительного исполнения обязательств бенефициаром, клиент может только подать иск:

против эмитента на основании неправомерного признания документов, если последний принял документы, которые не удовлетворяли требованиям;

против бенефициара за мошенничество или нарушения основного контракта.

Клиент может ходатайствовать о судебном запрете, или, по крайней мере, требовать, чтобы банк не осуществлял оплаты, если имели место подделанные или мошеннические документы.

Непредставление вовремя соответствующих требованиям документов даст возможность эмитенту отклонить документы, несмотря на удовлетворительное исполнение обязательств по основному контракту. В этом случае бенефициар может:

подать иск на эмитента за неправомерное отклонение документов;

потребовать от клиента оплаты в соответствии с основным контрактом.

К недостаткам аккредитива ещё можно отнести: сложную форму расчета, так как достаточно сложный документооборот требует профессиональных навыков всех участников расчетов, в том числе и профессионализма сотрудников банков; высокую стоимость расчетов во внешнеторговых операциях, предусматривающую оплату в качестве фиксированного процента от суммы аккредитива (за любые операции: открытие, авизование (официальное уведомление), подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву, пролонгацию его действия и т.д.). Банки взимают комиссии и сборы в зависимости от суммы аккредитива за открытие аккредитива и операций по нему. Они должны покрывать затраты труда и являться вознаграждением за предоставление кредита, имеющим место риск по данной операции.

Схема аккредитивной формы расчетов

Заключение сделок с новым поставщиком или покупателем – это всегда риск. Никто не может предоставить гарантий, что мероприятие завершится успехом. Однако компания может обезопасить себя, если будет использоваться схема аккредитивной формы расчетов. Она выгодна для обеих сторон сделки. Схема признана одним из самых безопасных способов проведения расчетов. Чтобы разобраться, чем она отличается от других методов, необходимо изучить актуальную информацию по теме.

Что такое аккредитив

Перед тем как переходить к изучению нюансов метода, необходимо ознакомиться с его определением.

Аккредитивная форма расчетов — это схема, согласно которой банк берет на себя по просьбе клиента обязательство предоставить получателю средства при предъявлении соответствующих документов, установленных условиями аккредитива.

Если говорить простыми словами, то, решив действовать по данной схеме, лицо, выступающее в роли плательщика, отправляется в банк и открывает в нем специальный счет, на котором можно зарезервировать определенное количество денежных средств, используемых для оплаты товаров и услуг. Кредитное учреждение в этом случае выступает гарантом совершения сделки. Причем в его роли может выступать только официальная организация. Банк следит за проведением сделки. Если договор считается выполненным, кредитное учреждение переводит установленную сумму на счет получателя. Забрать деньги второй участник сделки сможет, только предоставив соответствующие документы.

Схема расчетов пользуется популярностью. Выбрав ее, обе стороны получают выгоду. Продавец сможет быть уверенным в том, что оплата точно поступит, а покупатель защитит себя от образования долга. Популярность способа расчетов привела к тому, что сегодня существует целый перечень видов схем. К ним относятся аккредитивы:

Резервный. Вид еще иногда называют гарантийным. Используя метод, стороны получат подтверждение, что денежные средства будут переведены продавцу даже в том случае, если покупатель решит не выполнять свою часть договора.
Безотзывный. Выбрав данный вид схемы расчетов, покупатель не сможет самостоятельно отозвать или изменить нюансы аккредитива.
Возобновляемый. Разновидность применяется, если оплата договора совершается поэтапно. Средства со счета покупателя списываются частями в установленном размере и переводятся на счет продавца. При использовании данной схемы выполняется автоматическое пополнение счета компании, предоставляющей товар или услугу, до момента, пока вся сумма не будет выплачена.
Отзывной. У покупателя будет присутствовать возможность изменения условий перечисления средств или их отзыва. При этом согласие продавца на выполнение действия не требуется.
Покрытый. Возместить долг продавцу обязан банк, в котором находится счет покупателя.
Переводной или трансферабельный. Продавец, являющийся одной из сторон договора, может передать часть средств, которые должен перечислить покупатель, третьему лицу. Для этого необходимо посетить банк, выполняющий аккредитивную схему расчетов, и сообщить о своем желании.
Непокрытый. Денежные средства выплачивает продавцу кредитное учреждение, в котором находится счет покупателя. При этом поручение на осуществление операции оформляется раньше, чем клиент внесет необходимую сумму.

Читать еще: Открыть прачечную бизнес план

Выбор вида схемы зависит от особенностей сделки, которую заключили стороны.

Нормативная база

Ни одна банковская услуга не может оказываться в отрыве от действующего законодательства. Применение аккредитивной схемы расчетов исключением из правила не является. Предоставляя подобную услугу, банки руководствуются нормативными документами ЦБ РФ.

Чтобы знать все нюансы проведения манипуляции, необходимо изучить положения документов. Кроме того, перед визитом в банк, эксперты советуют открыть Гражданский Кодекс РФ и изучить статьи 867—873.

Если сделка заключается на международном уровне, банки будут использовать формы аккредитивов, которые закреплены в унифицированных правилах для документальных аккредитивов. Они были разработаны Международной торговой палатой. Особенности проведения манипуляции на таком уровне будут отличаться от действия, осуществляемого внутри страны.

Пошаговое выполнение схемы

Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов между продавцом и покупателем. Она несколько сложнее классической передачи капитала. Чтобы совершить операцию, стороны выполняют следующие действия:

Продавец и покупатель заключают между собой договор. В документе в обязательном порядке указывается, что оплата сделки будет осуществляться с помощью банковского аккредитива.
Покупатель приходит в банк, где заполняет и подает заявление на оформление аккредитива. Чтобы кредитное учреждение согласилось выполнить манипуляцию, у лица должен быть открыт счет в компании. Если он отсутствует, оформление и открытие счета осуществляется перед принятием заявления.
Банк открывает на имя продавца специальный счет, именуемый «аккредитивы». При этом лицо, которое будет являться владельцем счета, в обязательном порядке уведомляется. Сюда будут перечисляться средства, полученные от покупателя.
Стороны продолжают взаимодействовать между собой в привычном режиме. Когда продавец выполнил все взятые на себя обязательства, он направляется в банк и предоставляет все необходимые документы. Кредитное учреждение проверяет бумаги. Если сомнения в их правдивости и правильности оформления не возникает, банк списывает средства со счета покупателя и переводит их продавцу.

После перечисления капитала, продавец получает возможность распоряжаться денежными средствами по собственному усмотрению. Обязательства же покупателя по оплате сделки считаются выполненными.

Счета продавца и покупателя могут быть открыты в разных банках. В этой ситуации цепочка расчетов будет сложнее. Однако это обстоятельство не уменьшает надежность или действенность схемы.

Работа схемы при приобретении недвижимости

Метод применяется не только для осуществления расчетов между поставщиком товаров и их приобретателем. Аналогичным способом можно осуществлять погашение обязательств при покупке недвижимости. Однако манипуляция будет иметь ряд отличий от классической.

Стандартная операция, выполняемая без аккредитива, имеет следующий вид: покупатель передает денежные средства, а продавец – квартиру. Однако, согласно действующему законодательству, все сделки, совершаемые с недвижимостью, в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в Росреестре. На практике случались ситуации, когда стороны, заключившие сделку, подавали заявление в государственный орган, однако, затем продавец возвращался и забирал бумагу, написанную от своего имени. В этом случае покупателю, который уже передал денежные средства, оставалось восстанавливать свои права только в судебном порядке.

Использование аккредитивной схемы расчета способно обезопасить во время совершения сделок с повышенными рисками. Воспользовавшись методом, продавец получит гарантию, что средства будут переведены, а покупатель – что квартира передана в соответствии с установленными правилами.

Во время использования аккредитивной схемы расчетов при совершении сделок с недвижимостью, покупатель приходит в банк, подписывает соответствующий договор для совершения манипуляции и передает кредитному учреждению количество денежных средств, равное полной стоимости квартиры. Получив капитал, банк уведомляет об этом застройщика. Продавец, узнав, что средства зачислены, не боясь обмана, проводит регистрацию квартиры в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством. Затем представитель компании приходит в банк и приносит документы, подтверждающие выполнение обязательств. Если все пункты договора выполнены, а бумаги оформлены правильно, кредитное учреждение перечисляет капитал продавцу. Аккредитивная схема расчетов применяется аналогичным образом и в случае, если сторонами сделки выступают физические лица.

Заявление

Чтобы открыть аккредитив в банке, клиент должен посетить учреждение и составить заявление. Оно оформляется в письменной форме. Чтобы компания приняла заявление и выполнила просьбу клиента, в документе должна присутствовать следующая информация:

номер договора для оплаты обязательств, по которому клиент хочет открыть аккредитив;
сведения о поставщике;
основные особенности, присущие аккредитиву;
способ реализации;
информация о товарах или услугах, из-за которых был составлен первичный договор;
название банка, который будет исполнять аккредитив;
перечень документации, которая будет выступать подтверждением выполнения обязательств получателя денежных средств.

Если заявление составлено правильно, банк согласится принять бумагу, и предложит клиенту перейти к заключению договора. Если же в документе обнаружатся ошибки, его придется заполнить повторно.

Особенности составления договора

При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается средствами, хранящимися на соответствующем счету, или капиталом банка. Чтобы компания согласилась прибегнуть к подобному методу, потребуется заключить договор. Документ должен включать в себя информацию, которая необходима для совершения действия. Классический договор содержит следующие данные:

сведения о сторонах сделки;
вид аккредитива;
сумма, которая будет забронирована на счету для последующей оплаты сделки,
сроки;
размер комиссии, которую банк спишет в свою пользу;
порядок проведения оплаты;
особенности действий, которые будут предприняты в случае, если задолженность не будет погашена своевременно;
права и обязанности всех участников манипуляции.

Вышеперечисленные данные присутствуют в каждом договоре. Если часть информации будет отсутствовать, документ может быть признан недействительным.

Положительные и неприятные особенности способа

Как и все банковские услуги, метод имеет ряд достоинств и недостатков. Преимущества аккредитивной формы расчетов состоят в следующем:

Существует гарантия того, что продавец своевременно выполнит все пункты договора.
Продавец получит оплату вне зависимости от того, в каком финансовом положении находится покупатель на момент осуществления расчета.
Покупатель избавляется от необходимости резервировать капитал, чтобы своевременно выплатить необходимую сумму продавцу.
Банк заинтересован в проведении манипуляции и будет тщательно следить, чтобы все пункты договора были выполнены, а подтверждающая документация соответствовала установленным законом правилам.
Если сделка не состоится, покупатель сможет получить деньги обратно.

Еще одним достоинством аккредитивной формы расчетов является возможность получения необходимого капитала в долг. Проценты по такому займу ниже, чем плата за использование классических кредитов.

Однако положительные свойства всегда тесно соседствуют с недостатками. Аккредитивная схема расчетом исключением из правила не является. Прибегнув к ней, лицо столкнется с рядом минусов, в список которых входят:

Чтобы осуществить расчет по данной схеме, придется предоставить дополнительную документацию, которая не требуется при использовании классического метода.
Покупателю придется понести дополнительные траты на оплату услуг банка.
Чтобы оформить проведение манипуляции в соответствии с установленными правилами, потребуется дополнительное время.

Еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов является тот факт, что некоторые банки устанавливают дополнительные ограничения на проведение процедуры. Например, некоторые кредитные учреждения согласятся сотрудничать с клиентом только в том случае, если убедятся в его платежеспособности.

Источники:

http://assistentus.ru/buhuchet/akkreditiv/
http://businessman.ru/new-akkreditivnaya-forma-raschetov.html
http://beprime.ru/akkreditivnaya-forma-raschetov-ee-preimushhestva-i-nedostatki/
http://mobile.studbooks.net/1649111/finansy/preimuschestva_nedostatki_akkreditivnoy_formy_raschetov
http://znatokdeneg.ru/terminologiya/shema-akkreditivnoj-formy-raschetov.html

голоса

Рейтинг статьи