Субъекты обязательного пенсионного страхования

Субъекты обязательного социального страхования — это участники отношений по обязательному социальному страхованию. Согласно Федеральному закону «Об основах обязательного социального страхования», к числу субъектов обязательного социального страхования относятся страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Основными субъектами обязательного пенсионного страхования являются страхователи, страховщик и застрахованные лица, что соответствует классической схеме страхования.

Основная функция страхователя — уплата страховых взносов и предоставление индивидуальных сведений, необходимых для назначения трудовой пенсии. Страховщик же осуществляет управление средствами бюджета обязательного пенсионного страхования и выплачивает страховое обеспечение (трудовые пенсии).

Кроме указанных субъектов, Закон об обязательном пенсионном страховании к их числу относит также федеральные органы государственной власти, круг полномочий которых связан в основном с регулированием правоотношений в сфере обязательного пенсионного страхования.

В случае смерти застрахованного лица нетрудоспособные члены его семьи, состоявшие на его иждивении, также имеют право на получение страхового обеспечения (трудовой пенсии по случаю потери кормильца), хотя они и не отнесены к числу субъектов обязательного пенсионного страхования. Если смерть наступила до назначения (перерасчета) застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии, то они также могут приобрести право на получение средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего. Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2002 года №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (далее по тексту — Закон об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии) для обозначения граждан, имеющих право на получение пенсионных накоплений умершего застрахованного лица, использует термин «правопреемники». Учитывая активное использование в законодательстве об обязательном пенсионном страховании гражданско-правовой терминологии, что представляется вполне обоснованным, целесообразно для лиц, получающих пенсию по случаю потери кормильца или пенсионные накопления, ввести в пенсионном законодательстве понятие «выгодоприобретатели».

В роли государственного страховщика выступает Пенсионный фонд РФ. Это — государственное учреждение, которое вместе с его территориальными подразделениями составляет единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

Как государственный страховщик Пенсионный фонд РФ реализует следующие права:

— осуществляет управление средствами бюджета ПФР;

— контролирует их расходование в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;

— проводит у страхователей проверку полноты и правильности представления сведений об их наемных работниках в систему индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц;

— представляет экономические интересы застрахованных лиц перед страхователями в части полноты и сроков уплаты обязательных пенсионных отчислений и правильности учета трудового стажа застрахованных лиц;

— получает у налоговых органов необходимую информацию о страхователях.

Для выполнения возложенных функций Пенсионный фонд РФ должен разрабатывать экономически обоснованные предложения по установлению размера тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и представлять их на утверждение в установленном порядке в законодательные органы.

Помимо перечисленных фискально-финансовых функций, обусловленных спецификой взаимоотношений между государственным страховщиком и страхователями, ПФР и его региональные органы на местах законодательно закрепили за собой новые права во взаимоотношениях с непосредственными получателями пенсий. Так, в частности, региональные органы ПФР обязаны:

— назначать (перерассчитывать) и своевременно выплачивать обязательное страховое обеспечение (трудовые пенсии) на основе данных индивидуального (персонифицированного) учета, а также пенсий по государственному пенсионному обеспечению и иные виды пенсионных выплат и социальных пособий (в частности, пособие на погребение умерших пенсионеров и т. п.);

— осуществлять контроль за обоснованностью и правильностью представления документов для назначения (перерасчета) сумм обязательного страхового обеспечения, в том числе на льготных условиях в связи с особыми условиями труда;

— составлять проекты бюджетов ПФР и обеспечивать их исполнение в текущем плановом периоде;

— осуществлять регистрацию всех категорий страхователей;

— оперативно формировать и обслуживать государственный банк данных по всем категориям страхователей, в том числе физических лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, в соответствии с законодательством Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования;

— обеспечивать оперативный и полный учет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, размера назначенной пенсии и выплат за счет средств пенсионных накоплений и т. д.

Важным нововведением пенсионной реформы является тот факт, что государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам ПФР перед всеми застрахованными лицами по выполнению долгосрочных государственных пенсионных обязательств по законодательно признанным страховым случаям.

Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы должны функционировать на основании Федерального закона «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации» и Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (России), утвержденного Постановлением Верховного Совета РФ от 27.12.1991 №2122-1, в части, не противоречащей пенсионному и налоговому законодательству.

Следует подчеркнуть, что страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с государственным страховщиком страховщиками по обязательному пенсионному страхованию могут являться и негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

Для выполнения указанных функций НПФ получили право участвовать в формировании средств обязательных пенсионных накоплений: в инвестировании указанных средств и передаче пенсионных накоплений из ПФР, а также в организации уплаты страховых взносов в НПФ.

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию признаются:

лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

индивидуальные предприниматели (включая приравненных к ним частных детективов и занимающихся частной практикой нотариусов) и адвокаты;

физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Если страхователь одновременно относится к нескольким перечисленным выше категориям, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.

Что касается застрахованных лиц, то они определены новым законодательством как граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Застрахованными лицами являются все граждане Российской Федерации, а также проживающие на ее территории иностранные граждане и лица без гражданства:

— работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;

— самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);

— являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;

— работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов;

— являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

— иные категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному пенсионному страхованию.

Как участники системы обязательного пенсионного страхования, застрахованные лица обязаны представлять в региональные органы ПФР документы, являющиеся основанием для назначения и выплаты обязательного страхового обеспечения. В случае же невыполнения перечисленных требований и выплаты в связи с этим излишних сумм из бюджета ПФР они несут ответственность в размере причиненного ими ущерба.

В целях оперативного учета пенсионных прав застрахованных лиц законодательством установлено, что регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах системы ПФР:

— работодателей-организаций, а также крестьянских (фермерских) хозяйств — со дня государственной регистрации по месту нахождения самого работодателя (организации) либо фермера и др. Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, регистрируются по месту своего нахождения, а также по месту нахождения каждого из обособленных подразделений, через которые эти страхователи выплачивают вознаграждения физическим лицам;

— физические лица, которые самостоятельно уплачивают страховые взносы в бюджет ПФР, — со дня государственной регистрации (то есть получения лицензии на осуществление определенной деятельности) по месту жительства этих физических лиц, а в случае осуществления их деятельности в другом месте — по месту осуществления этой деятельности;

— физические лица, осуществляющие прием на работу наемных работников по трудовому договору или по контракту, а также выплачивающие вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, — со дня заключения соответствующих договоров по месту жительства физических лиц, осуществляющих прием на работу (выплачивающих вознаграждения).

Таким образом, страхователи как участники системы обязательного пенсионного страхования обязаны:

— зарегистрироваться в установленном порядке и в установленные сроки в органах ПФР;

— своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в ПФР, вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов;

— представлять необходимые документы для индивидуального учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения.

Законом об обязательном пенсионном страховании определено, что к полномочиям федеральных органов государственной власти относятся:

— управление системой обязательного пенсионного страхования и обеспечение ее финансовой устойчивости и сбалансированности;

— утверждение бюджета ПФР и отчета о его исполнении;

— определение порядка и условий формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и др.

Бюджет обязательного пенсионного страхования формируется Пенсионным фондом РФ и законодательно утверждается на каждый финансовый год исходя из безусловного требования долгосрочной сбалансированности доходов и расходов его бюджета.

Денежные ресурсы обязательного пенсионного страхования в объемах, предусмотренных бюджетом ПФР, хранятся на счетах ПФР, открытых в учреждениях Банка России, а при отсутствии в отдельных регионах соответствующих учреждений — на счетах, открытых в кредитных организациях.

Читать еще: Какая пенсия в белоруссии в 2016 году

Плата за банковские услуги по операциям со средствами обязательного пенсионного страхования не взимается.

Финансовые ресурсы бюджета ПФР для целей обеспечения выплаты всех видов пенсий формируются за счет:

— страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии-средств федерального бюджета на финансирование пенсий по государственному пенсионному обеспечению;

— сумм пеней, штрафов и иных финансовых санкций;

— доходов от размещения (инвестирования) временно свободных средств обязательного пенсионного страхования;

— добровольных взносов физических лиц и организаций, уплачиваемых ими не в качестве страхователей или застрахованных лиц;

— иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Средства бюджета ПФР имеют строго целевое назначение и направляются:

— на выплату трудовых пенсий;

— на доставку пенсий;

— на финансовое обеспечение текущей деятельности органов ПФР.

Контроль за использованием средств бюджета Пенсионного фонда осуществляется Счетной палатой РФ в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также наблюдательным советом страховщика, создаваемым в порядке, определяемом Правительством РФ.

Субъекты обязательного пенсионного страхования: перечень, определение и особенности

Обязательное страхование пенсионных выплат преследует несколько целей и задач, основная из которых — осуществление страховой защиты прав и интересов граждан.

Общее определение

Понятие обязательного пенсионного страхования — это возмещение гражданам РФ любых видов заработка, которые он имел ранее, до начала пенсионного возраста.

Что касается иностранцев, то субъектами обязательного пенсионного страхования являются иностранные, не имеющие постоянного вида на жительство граждане, а также лица без гражданства, временно проживающие на территории РФ.

Взносы на обязательное страхование пенсионных накоплений начисляются по установленным законом тарифам и составляют 22 %. Данную сумму делят на 2 части:

Солидарную. Часть взноса, которая формирует страховую пенсию, которая является фиксированной.
Индивидуальную. Денежные средства поступают на ИЛС. Именно она отвечает за размер будущих выплат, включая накопительную пенсию.

Кто такие субъекты обязательного пенсионного страхования:

Лица застрахованные.
Страхователи, начисляющие взносы.
Страховщик, перечисляющий пенсионные выплаты.

Понятие обязательного пенсионного страхования и субъекты этой системы правовых, экономических и организационных мер, создало государство для обеспечения защиты граждан при выходе не пенсию.

Составные части накоплений

Взносы на обязательное страхование пенсионных накоплений начисляются по установленным законом тарифам и составляют 22 %. Данная сумма разделяется на две части:

Солидарная. Это та часть взноса, которая направляется на формирование страховой пенсии, являющейся фиксированной.
Индивидуальная. Денежные средства поступают на индивидуальный лицевой счет. Именно эта часть отвечает за размер будущих выплат, включая накопительную пенсию.

Особенности пенсионных накоплений

Итак, пенсия состоит из страховой и накопительной доли. Давайте рассмотрим оба вида более подробно.

Подобный вид пенсии может начисляться также членам семьи субъекта обязательного пенсионного страхования, признанным нетрудоспособными, в случае если на момент смерти ему производились страховые пенсионные взносы.

Законодательство выделяет несколько видов страховых пенсий. К ним относятся:

По старости, то есть по достижении застрахованным лицом пенсионного возраста, равного в нашей стране 60 годам для мужчин и 55 годам для женщин. При этом у гражданина должен быть хотя бы минимальный страховой стаж и количество пенсионных баллов.

По инвалидности. Назначается при предоставлении подтвержденной группы нетрудоспособности 1, 2 или 3 категории.
В случае потери кормильца. Выплачивается иждивенцам погибшего застрахованного лица нетрудоспособного возраста.

Страховая пенсия: кому и сколько?

Предусмотрено также назначение страховой пенсии до достижения необходимого возраста субъектом обязательного пенсионного страхования. Это происходит в случае наличия у застрахованного специального стажа в необходимом количестве. В законе представлен подробный перечень подобных случаев. Страховая пенсия выплачивается в фиксированном виде и каждый год индексируется государством.

Накопительная пенсия представляет собой ежемесячные выплаты пенсионных накоплений, которые частично состоят из взносов застрахованного лица, а также из доходов от инвестирования денежных средств. 6 % из упомянутых выше 22 процентов по тарифу составляют взносы, которые перечисляют работодатели на формирование накопительной доли пенсии.

Данная накопительная система работает у граждан, которые родились после 1967 года. У тех, кто родился раньше, также сформированы пенсионные накопления, однако, это касается граждан, которые были трудоустроены в период с 2002 по 2004 годы. Как правило, для ежемесячных выплат этого оказывается недостаточно, однако, есть возможность получить накопленные средства единовременно после выхода на пенсию.

Субъекты страхования пенсии

Как было сказано вначале статьи, субъектами обязательного пенсионного страхования называются:

Страховщик. Главным из которых является Пенсионный фонд, все его отделения в регионах. Негосударственные пенсионные фонды также входят в эту группу.
Страхователи. Это организации, население, самостоятельно обеспечивающее себя трудовой деятельностью, индивидуальные предприниматели и все остальные категории лиц, которые перечисляют взносы в ПФР.
Застрахованные лица. Непосредственные участники системы обязательного страхования пенсионных накоплений.

Права и обязанности страховщика

Рассмотрим права и обязанности каждого субъекта обязательного пенсионного страхования. Так, у страховщика есть право:

Осуществлять проверки документации страхователей, а при выявлении нарушений требовать их немедленного устранения.
Совершать обмен информации с органами налоговой службы.
Определять бюджет Пенсионного фонда.

Обязанностями страховщика является пересчет, назначение и выплата пенсионных страховых и накопительных компенсаций. Государство является гарантом выполнения всех обязательств Пенсионного фонда, взятыми им перед застрахованными лицами.

Права и обязанности страхователя

Права страхователей предполагают следующее:

Перечисление взносов на счета работников с целью формирования накопительной части пенсии.
Участие субъекта обязательного пенсионного страхования в контролировании своих накоплений.
Получение бесплатной консультационной поддержки со стороны страховщика, включая любые вопросы по его деятельности.
Защита прав страхователя в суде.

Главной обязанностью страхователя является соблюдение всех норм и правил регистрации в ПФР и своевременное внесение необходимых проплат.

Права и обязанности застрахованного лица

Также круг прав и обязанностей субъектов обязательного пенсионного страхования, таких как застрахованные лица:

Реализация программы обязательного страхования пенсионных накоплений в полном объеме и надлежащем качестве, в том числе за счет средств ПФР.
Получение всей полноты информации об уплате взносов на страхование со стороны работодателя.
Распоряжение собственными накоплениями по своему усмотрению.

Обязанностью застрахованного лица является предоставление необходимого пакета документов страховщику. В них должна содержаться достоверная информация, по которой и будет производиться расчет будущей пенсии. Если сведения меняются, застрахованное лицо обязано проинформировать об этом страховщика.

Особенности страхования

Еще одной обязанностью страхователя является регистрация в ПФР. Закон об обязательном пенсионном страховании содержит подробный перечень всех возможных страхователей. Регистрация страховщика должна произойти не позднее трех рабочих дней после того, как были предоставлены все необходимые документы. После регистрации выдается документ, который подтверждает право страхователя на ведение деятельности.

Существует такое понятие, как обязательное обеспечение пенсионных выплат. Оно предполагает, что государство будет осуществлять следующие выплаты при любой экономической и социальной ситуации в стране:

Страховая доля пенсии, включая выплаты по потере кормильца или потере трудоспособности.
Фиксированная часть страховой пенсионной выплаты.
Накопительная часть пенсионных выплат. Сюда входит срочная и единовременная выплата пенсионных накоплений, в том числе правопреемникам застрахованного лица в случае его смерти.
Единовременная выплата на погребение умершего пенсионера.

Выплаты обязательного страхового обеспечения производятся посредством бюджетных средств Пенсионного фонда.

Существует также в пенсионной сфере такое понятие, как система индивидуального учета. Она заключается в том, что производится учет каждого застрахованного лица с целью осуществления его прав на получение пенсионных выплат. Данная система поддерживается и реализуется Пенсионным фондом.

Каждому застрахованному лицу открывается индивидуальный счет, который состоит из трех частей:

Общая. Включает в себя персонифицированную информацию о застрахованном лице, в том числе данные о заработной плате и периодах трудовой деятельности.
Специальная. В ней содержится информация обо всех взносах, производимых работодателем с целью формирования накопительной части пенсии работника.
Профессиональная. Сюда входят данные о продолжительности стажа, сумме произведенных выплат, а также информация о лицах, которые имеют право на преждевременное пенсионное обеспечение.

За индивидуальным счетом закрепляется уникальный номер, который идентичен СНИЛС. Получить сведения о своем счете можно с помощью личного кабинета на сайте ПФР или посредством портала государственных услуг. Еще раз напомним, кто является субъектами обязательного пенсионного страхования — это федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица. Система обязательного пенсионного страхования была разработана государством для осуществления выплат пенсионных накоплений граждан. Благодаря системе унифицированного учета получается производить контроль реализации прав каждого застрахованного лица. Успешно эта система будет работать только в случае соблюдения всеми субъектами страхования своих прав и обязанностей, а также предписаний и норм законодательства в отношении пенсионных выплат.

Обязательное пенсионное страхование: понятие, субъекты, правовое регулирование

Отношения по обязательному пенсионному страхованию регулируются Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ».

Понятие обязательного пенсионного страхования

Обязательное пенсионное страхование — система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Читать еще: Лукойл пенсионный фонд отзывы клиентов

Обязательное страховое обеспечение — исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

Субъекты обязательного пенсионного страхования

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются:

страхователи;
страховщик;
застрахованные лица.

Страховщик

Обязательное пенсионное страхование в РФ осуществляется страховщиком, которым является:

Пенсионный фонд РФ;
негосударственные пенсионные фонды.

Пенсионный фонд РФ (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. Территориальные органы Пенсионного фонда РФ создаются по решению правления Пенсионного фонда РФ и являются юридическими лицами. Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами.

Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом РФ могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом. Порядок формирования в негосударственных пенсионных фондах средств пенсионных накоплений и инвестирования ими указанных средств, порядок передачи пенсионных накоплений из Пенсионного фонда РФ и уплаты страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, а также пределы осуществления негосударственными пенсионными фондами полномочий страховщика устанавливаются федеральным законом.

Страхователи

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

1. лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:

организации;
индивидуальные предприниматели;
физические лица;

2. индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Если страхователь одновременно относится к нескольким категориям страхователей, исчисление и уплата страховых взносов производятся им по каждому основанию.
К страхователям приравниваются физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию

Застрахованные лица

Застрахованные лица — лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Застрахованными лицами являются граждане РФ, постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»), временно пребывающие на территории РФ, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев:

работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде), по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения;
самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой);
являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
работающие за пределами территории РФ в случае уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором РФ;
являющиеся членами семейных (родовых) общин малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
священнослужители;
иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов обязательного пенсионного страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.

Законодательство Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании состоит из:

Конституции Российской Федерации;
ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»;
ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»;
ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»;
ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
иных федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

В случаях, если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные настоящим законодательством, применяются правила международного договора Российской Федерации.

Обязательное пенсионное страхование: структура, субъекты, размер взносов

Система обязательного пенсионного страхования предназначена для компенсации гражданам утраченного заработка по достижению пенсионного возраста. Эти выплаты могут стать существенным источником дохода для нетрудоспособных граждан.

Что собой представляет обязательное пенсионное страхование

Обязательное государственное пенсионное страхование – это основа пенсионной системы в большинстве развитых стран мира. Оно является источником финансирования пенсии.

Взносы на пенсионное страхование за гражданина вносит работодатель в ПФР. По достижению соответствующего возраста человек будет получать выплаты.

Эту систему ввели с 2002 года в связи с несовершенностью финансовой системы и недостаточным количеством денег в бюджете для обеспечения пенсионеров достойным доходом.

Лицевой счет будущего пенсионера

Страхователем по обязательно пенсионному страхованию является работодатель. На каждого сотрудника открывается лицевой счет. Его ведет Пенсионный фонд. В нем фиксируются все данные об уплату страховых взносов.

Индивидуальный учет взносов может вести и гражданин. Для этого нужно знать номер счета. Проверить страховое свидетельство можно в ПФР или на государственном портале Госуслуги.

Разновидности пенсионного обеспечения

Существует обязательное и добровольное пенсионное страхование.

В первом случае в Пенсионный фонд вносит взносы работодатель. Эта система распространяется на всех работающих лиц. За ее счет происходит формирование страховых пенсии и пенсионных накоплений.

Добровольное пенсионное обеспечение

Этот вид накоплений имеет те же общие характеристики, что и обязательное страхование, но разница в том, что:

Это дополнительная часть к обязательному страхованию.
Государство не устанавливает размер взносов.
В добровольном страховании государственные органы участия не принимают, но пристально наблюдают за страховщиками.

Страховщики обеспечивают клиентов различными программами. За их работой наблюдает Центральный банк РФ.

Негосударственное пенсионное обеспечение

Так называют пенсионное обеспечение, предоставляющее право на получение существенной прибавки к пенсии. Раньше НПО использовали только на больших предприятиях в виде корпоративных пенсий. Благодаря этой программе граждане, независимо от государства, могут увеличить размер будущей пенсии.

В качестве страховщика в этом случае выступает негосударственный пенсионный фонд. Такие учреждения располагают разнообразными программами, по которым гражданин может выбрать способ накопления. Составляя договор, определяют размер взносов и сроки их внесения, а также частоту и сумму выплат по выходу на пенсию.

Эта программа имеет ряд преимуществ:

Участники правоотношений вступают в них добровольно.
Ею нельзя заменить обязательное страхование.
Для каждого клиента осуществляется персональный подход с учетом возраста, уровня доходов, периода получения выплат после выхода на пенсию.
Можно самому выбрать сумму и дату пополнение счета.
Возможность инвестирования для получения дохода.
Можно вернуть 13% от общей суммы.
Если пенсионер не успел получить выплаты, то их унаследуют ближайшие родственники.

Начать откладывать деньги может любой совершеннолетний россиянин.

Внимание! Какой размер будет иметь негосударственная пенсия, зависит от суммы, которую участник накопил на своем счете, а также от периодичности и срока выплаты. Если пенсия выплачивается по договору, то она не облагает НДФЛ.

Структура ОПС

К пенсионному страхованию привлекают всех граждан России. Когда человек достигает требуемого возраста, он будет регулярно получать денежное пособие. В составе пенсии включают:

Фиксированную выплату. Ее начисляют всем, у кого есть трудовой стаж не менее 10 лет, не учитывая размер заработной платы.
Страховую часть. Она зависит от того, сколько платежей вносили за гражданина в ПФР.
Накопительную. Ее могут выбрать граждане с 1967 года рождения.

Проблемы обязательного пенсионного страхования связаны с тем, что не все работают официально.

Кто принимает участие в пенсионном страховании

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются не только граждане, а и остальные структуры, принимающие в этом участие:

Страховщиком по обязательному пенсионном у страхованию является ПФ РФ.
Страхователь – это работодатель, который выплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Застрахованные граждане, которые получили номер страхового свидетельства.

Обязательное пенсионное страхование 2019 года для ИП заключается в такой же необходимости оплачивать взносы по всем основаниям.

Как получить страховое свидетельство

Где получить страховое свидетельство, нужно выяснить каждому участнику программы, так как с его помощью можно вести персонифицированный учет в системе. Этот документ можно получить самому или у работодателя.

В первом случае придется лично посетить ПФ по месту регистрации. Он должен заполнить анкету и предоставить паспорт. Оформление страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования занимает не более пяти рабочих дней.

Если гражданин еще не принял участие в ОПС, то при устройстве на работу из отдела кадров отправляют личные данные в ПФ. Это должны сделать в течение 17 дней после трудоустройства. После получения документов составляют СНИЛС.

О чем говорится в договоре

Если гражданин выбрал НПФ, то между ними заключается договор об обязательном пенсионном страховании. В нем указано, что фонд должен назначить пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию, когда человек выйдет на заслуженный отдых.

Читать еще: Росгосстрах пенсионный фонд отзывы

В договоре содержится информация о зарегистрированном лице, реквизиты сторон. Также из договора об обязательном пенсионном страховании можно узнать:

как долго будет действовать сделка;
обязанности и права сторон;
учет поступающих сумм;
какая ответственность грозит, если договорные обязательства не будут выполнены надлежащим образом;
особенности назначения и проведении я выплат;
условия передачи денежных средств родственникам, если застрахованная личность скончается.

ФЗ 167 об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации регулирует взаимоотношения между всеми участниками системы.

Как формируются составные части пенсии

Формирование страховой и накопительной части пенсии происходит за счет взносов. Раньше работодателям приходилось платить за две части. Но с 2015 года граждане должны определиться с тем, чтобы направить всю сумму на страховую пенсию или поделить ее на страховую и накопительную.

Платежи составляют 22% (подробности ниже).

У тех, кто устроился на работу и за них начали выплачивать взносы до 2014 года, еще есть шанс распределить страховые взносы. Но новые выплаты на накопительную часть пенсии остановили до 2020 года.

Поэтому, если гражданин выбрал обе части пенсии, он может написать отказ от накопительной.

Важно помнить, что накопительная часть выплат не подвергается индексации. Поэтому, такое понятие, как инвестирование средств может не только принести прибыль, а и стать убыточным. Это повлияет в дальнейшем на размер пенсионного обеспечения.

Порядок уплаты страховых взносов

15 число каждого месяца – последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за предыдущий месяц. Уплачивать необходимо ежемесячно. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Начисленные, но неуплаченные в срок страховые взносы признаются недоимкой и подлежат взысканию.
22 процента – основной тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
плюс 10 процентов тарифа страховых взносов, если величина базы для начисления страховых взносов у работодателя больше установленной величины.
5,1 процента – тариф страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Некоторые категории плательщиков применяют пониженные тарифы страховых взносов. Они также освобождены от уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу 10%.

796 000 рублей – предельная величина базы, с которой уплачиваются страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования в 2016 году (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.11.2015 №1265).

Как узнать размер отчислений на обязательное пенсионное страхование по ИНН, СНИЛС или паспорту?

Получить услугу можно в режиме реального времени. Правильное название услуги: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Услуга предоставляется бесплатно на портале госуслуг в режиме онлайн или в МФЦ.

Для получения информации сделайте запрос в электронном виде или в мобильном приложении «Госуслуги», затем получите сведения о состоянии вашего индивидуального лицевого счёта в Пенсионном Фонде РФ (включая историю).

Тариф для перечисления взносов

КБК по обязательному пенсионному страхованию в 2019 году или коды бюджетной классификации – это самая большая группа кодов. При внесении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работодатели должны указывать КБК.

Размер выплат определяется с учетом размера заработной платы. Предельная сумма з.п. в 2019 году составляет 86 5000 руб. Если доходы превышают это значение, то оплата будет производиться по дополнительному тарифу, составляющему 10%. До 2018 года оплата страховых взносов с индивидуального предпринимателя производилась как со стоимости страхового года.

Работодатель должен платить не позже 15 числа каждого месяца. Выплаты должны поступать в Пенсионный фонд. Каждый платеж подвергается отчетности. Его нужно передавать в бумажном или электронном виде органам, контролирующим систему.

Если требуемая сумма будет внесена не вовремя, то страхователь должен будет заплатить штраф.

В 2019 году взносы должны составлять 22%. За себя работодатель должен выплачивать 26% годового значения минимального размера оплаты труда в России. Эта сумма сейчас составляет 11 280 руб. (с 2020 года будет повышена до 12 300 руб.)

Самозанятые лица или предприниматели, не использующие наемный труд, должны вносить платеж в размере 26 545 руб. и плюс 1% от суммы больше 300 000 рублей.

Деньги, которыми владеет Пенсионный фонд, не входят в федеральный бюджет. Их используют исключительно для удовлетворения потребностей жителей пенсионного возраста.

Если работодатели не платят взносы, которые должны отчислять за каждого сотрудника, то у Пенсионного фонда будет больше расходов, чем прибыли. В этой ситуации с дефицитом средств справляются посредством дотаций, которые выделяют из государственного бюджета.

Интересно! Государство предоставляет гарантию сохранности накоплений. Для этих целей было создано Агентство по страхованию вкладов. Благодаря этой системе гарантируется, что все поступления, которые зачислялись на счет застрахованного гражданина, будут сохранены для расчета будущей пенсии.

Если нужно перевести свои накопления в НПФ или ПФ, то нужно ознакомиться с законодательством, так как за последние годы были внесении изменения, которые могут стать причиной потери дохода от инвестиций.

Субъекты системы пенсионного обязательного страхования

Вся эта структура включает несколько категорий субъектов, посредством действий которых обеспечивается стабильное движение средств внутри системы. В их компетенции — осуществление выплат, распределение денежных средств, а также контроль за их движением.

К субъектам системы пенсионного страхования относятся такие категории участников этой структуры:

Застрахованные лица, в праве которых претендовать на получение пенсии при наступлении страхового случая;
Страхователи, обеспечивающие выплаты страховых взносов и тем самым создавая стабильный приток средств в систему пенсионного страхования;
Страховщики, обеспечивающие своевременные и обоснованные выплаты в соответствии с нормами законодательства застрахованным лицам;
Государственные структуры, обеспечивающие разработку пенсионного законодательства и контролирующие его исполнение.

В отношении каждой из перечисленных категорий действуют установленные правила, принципы и регламент выполнения обязательств. Аналогично все субъекты имеют определенные права.

Застрахованные лица

К числу этих субъектов относятся все граждане Российской Федерации, имеющие статус застрахованного лица на основании осуществляемых их работодателем страховых взносов. Также к этой категории могут относиться и иностранные граждане при соблюдении двух условий — наличия российского подданства и внесения страховых взносов.

Подтверждает право на получение выплат обязательной страховой пенсии свидетельство о принадлежности к этой системе, а также номер страхового лицевого счета в пенсионной структуре (СНИЛС), который указывается в этом свидетельстве.

Застрахованными лицами могут считаться:

Сотрудники предприятий, государственных учреждений, частных фирм, осуществляющие свою деятельности на основании гражданско-правового договора, либо с подписанием классического трудового договора;
Работники, трудящиеся за пределами своего государства, но при этом регулярно уплачивающие установленные суммы пенсионных взносов сами за себя;
Лица, самостоятельно обеспечивающие свой доход за счет индивидуальной деятельности. К этой категории относятся предпринимателя, нотариусы и адвокаты, частные детективы, владельцы фермерских хозяйств;
Граждане, трудящиеся на основании авторского либо лицензионного договора;
Члены родовых общин, крестьянских объединений.

К этому же числу застрахованных лиц могут относиться и иные категории граждан, которые имеют отношения с пенсионной государственной структурой в установленном порядке. Например, сюда включаются представители малочисленных народов северного региона, ведущие свою традиционную хозяйственную деятельность в рамках социальной политики по пенсионному страхованию.

Страхователи в системе обязательного пенсионного страхования

К этой категории относятся работодатели, обеспечивающие трудовую деятельность своих сотрудников и регулярно выплачивающие за них страховые взносы в Пенсионный государственный фонд.

В роли страхователей могут выступать индивидуальные предприниматели, организации, предприятия, фирмы, а также физические лица, действующие в рамках правового поля и социальных нормативов.

Страховщики в ОПС

В эту категорию включаются субъекты, в распоряжении которых находятся денежные средства, предназначенные для выплат застрахованным лицам. В период пребывания этого капитала на счетах страховщиков он может быть инвестирован с целью его приумножения.

Существует три категории страховщиков, включающие:

Центральную структуру организации и управления пенсионной системой — Пенсионный Фонд РФ;
Фонды пенсионного обеспечения негосударственного формата — так называемые НПФ;
Управляющие компании, в компетенции которых чаще всего находится процесс инвестирования пенсионного капитала.

Выбирать страховщика каждое застрахованное лицо вправе самостоятельно.

Федеральные структуры

Сущность и понятие пенсионного обязательного страхования были бы неполными без присутствия в этой системе федеральных органов государственной власти. Сюда включаются различные институты, субъекты, обеспечивающие создание оптимальных законов, и следящие за их исполнением на местах. Кроме того, на государственной ветви пенсионной системы обязательного страхования лежит субсидиарная ответственность за действия страховщиков. Таким образом застрахованные лица имеют определенные гарантии получения выплат даже в том случае, если страховщик по различным причинам не производит своевременных выплат.

Соблюдение принципов обеспечивает Пенсионный государственный фонд страны. А контрольные функции по движению средств в бюджете этого фонда выполняются Счетной Палатой.

Источники:

http://studbooks.net/1307761/finansy/subekty_obyazatelnogo_pensionnogo_strahovaniya
http://businessman.ru/subyektyi-obyazatelnogo-pensionnogo-strahovaniya-perechen-opredelenie-i-osobennosti.html
http://jurkom74.ru/ucheba/obyazatelnoe-pensionnoe-strachovanie-ponyatie-subekti-pravovoe-regulirovanie
http://promdevelop.ru/rabota/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-struktura-subekty-razmer-vznosov/
http://socstrah24.ru/subekty-pens-obyaz-strah/

голоса

Рейтинг статьи