Налог с покупки автомобиля в 2016 году

Возврат подоходного налога при покупке машины в 2016 году

Гражданам, потратившим средства на приобретение имущества или оплату некоторых услуг, НК РФ предусмотрел компенсацию части затрат — 13 % от общей суммы. Если с реализацией квартиры вопросов не возникает, то возврат подоходного налога при покупке машины вызывает массу проблем. Автомобиль не относится к недвижимости. Тогда как вернуть средства?

Возврат подоходного налога при покупке машины б/у позволяет экономить на налоговых платежах. Если автомобиль был в собственности дольше 3 лет, владелец освобождается от уплаты НДФЛ. С 2010 года такие сделки не подлежат обязательному декларированию в налоговой.

Если возраст авто меньше 3 лет, собственник должен уплатить сбор по ставке 13 %. Эту сумму можно уменьшить максимум на 250 тыс. руб. В этом и заключается возврат подоходного налога при покупке машины. Чтобы не платить сбор, автовладельцы уменьшают стоимость ТС. При продаже нескольких объектов в течение одного года вычет применяется один на все имущество, а не на каждый объект по-отдельности. Если собственность находилась во владении менее 36 месяцев, физлицо должно предоставить декларацию до 30.04 следующего года, а до 15 июня уплатить налог.

Еще на этапе покупке авто владельцу стоит задуматься над вопросом о том, собирается ли он его в будущем продавать. Если да, то необходимо сохранить все документы, подтверждающие сумму покупки (счет, договор на покупку, расписку продавца о получении денег). Если ТС ввозится из-за границы, то нужно все документы о сделке заверить у нотариуса, а также сохранить квитанцию об оплате пошлины.

Альтернативный способ

Есть еще один способ, как можно получить возврат подоходного налога при покупке машины. Иногда имеет смысл уменьшить налог за счет расходов на приобретение авто. Сумма продажи уменьшается на сумму покупки. С полученной разницы оплачивается сбор.

Вычет

Кроме рассмотренного выше случая, налоговая льгота предоставляется в таких ситуациях:

строительство жилья;
получение ипотечного кредита;
оплата обучения;
лечение;
покупка полиса ДМС;
оформление добровольного пенсионного страхования.

Излишне удержанный налог погашается путем уменьшения суммы НДФЛ, которая должна быть перечислена в бюджет за текущий период.

Документы

Чтобы оформить возврат подоходного налога при покупке машины, необходимо предоставить в УФНС:

справку 2-НДФЛ за год;
копию паспорта;
копию договора о купле-продаже;
документы собственника;
заполненную декларацию 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие перечисление средств.

Больше всего проблем у граждан вызывает заполнение декларации. Неверно указанные реквизиты банка, наличие совместной собственности (при ипотечном кредите), отсутствие справок, подтверждающих расходы, – самые частые причины отказа в выплате.

НДФЛ с физических лиц

Размер льготы определяется видом сделки: приобретение квартиры, оплата лечения, возврат подоходного налога при покупке машины. Изменения с 2014 года коснулись предельных сумм, с которых осуществляется вычет. Если речь идет о покупке недвижимости, то возврату подлежит не более 260 тыс. руб. В случае с ипотечным кредитом — до 13 % от суммы комиссии, оплаты обучения / лечения – 15,6 тыс. руб. на взрослого и 6,5 тыс. руб. на каждого ребенка, благотворительной деятельности — 25 % удержанного налога.

Сроки

Возвращение НДФЛ – процедура длительная. После предоставления документов на вычеты в налоговой проводят кропотливую проверку в течение трех месяцев. Если по ее результатам принято решение вернуть излишне уплаченные суммы, средства перечисляются на указанный счет в течение месяца. Таким образом, в случае правильного составления документов продолжительность процедуры занимает минимум 4 месяца. Даже если вы получили отказ, расстраиваться не стоит. У налогоплательщика есть три года для сбора и оформления бумаг.

Процедура

Можно получить льготу при продаже автомобиля, который был в эксплуатации менее 36 месяцев. Если сумма сделки менее 250 тыс. руб., то для получения вычета к декларации необходимо приложить копию ПТС и договора покупки. Если размер дохода выше по сравнению с указанной суммой, разница подлежит налогообложению по ставке 13 %.

Если ТС принадлежал одновременно нескольким лицам, то декларация сдается на каждого собственника отдельно, а вычет осуществляется либо по договоренности, либо пропорционально доле.

Если ТС находилось в эксплуатации более 3 лет, для налогоплательщика законодательно предусмотрена другая льгота. Он может не облагать налогом полученный доход и не сдавать декларацию.

Возврат подоходного налога при покупке машины в кредит НК не предусмотрен. Плательщики могут уменьшить доходы на сумму уплаченных процентов по кредиту на строительство, приобретение жилья. О вычете в случае приобретения ТС в НК ничего не сказано.

Налоговый вычет и НДФЛ с продажи автомобиля в 2016 году

Сколько придется заплатить в 2017 году в бюджет НДФЛ с продажи автомобиля в 2016 году? На какой вычет можно рассчитывать по этой сделке? Ответы – в нашей статье.

Налог

В 2017 году НДФЛ от продажи автомобиля в 2016 году государство берет с налоговых резидентов РФ по общей ставке – 13 процентов от цены по сделке (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Между тем с продажи автомобиля НДФЛ в 2017 году в силу закона может и не уплачиваться. Зависит от того, сколько продавец машины владел ею, будучи собственником, и цены по договору. Если более 3-х лет, то налога не будет. Причем закон имеет в виду не календарные 3 года, а фактические три года владения машиной – от даты до даты. Правовое основание отсутствия НДФЛ с продажи авто в 2016 году – это п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Вдобавок нет права на вычет при продаже машины, более 3 лет находившейся в собственности. Просто законом он не предусмотрен, в отличие от жилья. В итоге обязательное условие существования права на вычет при продаже машины – менее 3 лет в собственности.

Правила получения налогового вычета при продаже автомобиля

В случае возникновения облагаемого дохода с продажи авто вычет НДФЛ за 2016 год заявляют в Листе Д2 декларации 3-НДФЛ.

Заметим, что помимо имущественного вычета при продаже автомобиля в 2016 году заполнение 3-НДФЛ обязывает:

Задекларировать сам доход – то есть полученные с покупателя авто денежные средства.
Самостоятельно рассчитать с этой сделки подоходный налог, который необходимо внести в бюджет, с учетом разрешенного законом вычета на продажу автомобиля в 2016 году.

Читать еще: Налог на приватизированную квартиру

Практика показывает, что оформить декларацию 3-НДФЛ по этой ситуации довольно просто. Это касается и расчета итоговой суммы налога, и заявления вычета по НДФЛ при продаже автомобиля в 2016 году. Суть в том, что имущественный вычет с продажи всегда подтверждать намного проще, чем с покупки (например, квартиры).

Достаточно подать в ИФНС по месту жительства продавца вместе с декларацией договор, по которому автомобиль продан. Это покажет налоговикам, что сделка действительно имела место. Значит, у продавца как минимум есть право на налоговый вычет при продаже машины в 2016 году в размере 250 000 рублей.

Если же срок нахождения в собственности транспортного средства составляет больше 3-х лет, при его продаже в 2016 году прибегать к заполнению декларации не нужно. В данной ситуации при продаже автомобиля вычет по НДФЛ в 2017 году не положен, поскольку нет налога и нет права на вычет. Нулевую декларацию тоже сдавать не нужно.

Выбор вычета

На основании подп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса при продаже автомобиля налоговый вычет в 2017 году продавец может выбирать (см. таблицу).

Налоги при продаже автомобиля

В этой статье мы опять поговорим о налогах. В частности, о необходимости уплаты оного при продаже своего автотранспортного средства. Возникает необходимость уплаты налога на основании Налогового Кодекса РФ, ст. 208 п.5.

Размер налога при продаже автомобиля

В соответствии со ст. 224, после совершения сделки, гражданин РФ обязан будет пополнить бюджет на сумму, равную 13% от стоимости проданной машины. Если на территории страны продажа будет совершена нерезидентом, то размер налога составит уже 30%. Далее, в этой статье мы рассмотрим только налоговые последствия сделок, совершенных резидентами. Потенциальным налогоплательщикам будет не лишним узнать, что в большинстве случаев налог можно не платить вовсе, причем полностью на законных основаниях.

Налог при продаже автомобиля, находящего в собственности менее 3-х полных лет

В текущем 2016 году от обязанности платить налог при продаже личного автомобиля освобождены граждане, которые официально владели им три года и более (в соответствии со ст. 217).

Внимание! Речь идёт не о трёх календарных годах, а о полных и непрерывных 36 месяцах владения имуществом.

Налог при продаже автомобиля, проданного дешевле его закупочной стоимости

Вы можете избежать уплаты налога, если сможете предъявить налоговому органу документы о том, что покупали свою машину дороже, чем реализуете сейчас. Если договор с прошлым продавцом о покупке с момента прошлой сделки сохранился, то обратите внимание на этот момент. Это ещё один плюс в копилку тех граждан, которые аккуратно хранят и не выбрасывают различные подтверждающие бумаги.

Налог при продаже недорогого подержанного автомобиля

Есть категория подержанных стареньких машин, стоимость которых не превышает, а зачастую и гораздо ниже четвери миллиона рублей (250 тысяч). Налог при продаже такого имущества составит 0 рублей. Связано это с тем, что в данный момент на территории РФ действует принцип налоговых вычетов. Размер вычета как раз и равен этой сумме.

Уменьшение налога в случае продаже дорогого авто

Даже если машина у вас в собственности более 36 месяцев, а стоимость ее высока, в 2016 году можно уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму вышеописанного вычета.

В данном случае, рассчитывать налог нужно следующим образом: стоимость машины по договору, минус 250 тыс. Оставшаяся сумма и будет облагаться налогом в размере 13%.

Стоит ли занижать сумму в договоре?

После прочтения нашей статьи и нехитрых подсчетов в уме, у читателей может появиться превратное впечатление, что обойти закон можно с помощью уменьшения (занижения) указанной стоимости автомобиля в договоре. Что напрямую повлечёт уменьшение или полное исчезновение налогооблагаемой ставки. Не будем сейчас рассуждать об этичности такого поступка, рассмотрим лишь возможные его последствия. Неприятности могут появиться оттуда, откуда их меньше всего ожидаешь получить:

покупатель, после подписания всех документов, может выдать продавцу на руки заниженную сумму, равную стоимости имущества по документам;
в случае расторжения договора, гражданин, продавший машину, рискует получить обратно тоже только стоимость, указанную в договоре.

Как проще всего сдать декларацию?

Нужно ли декларировать сделку, если гражданин налог платить не должен? Налоговое законодательство отвечает на этот вопрос однозначно. В соответствии со ст. 229, граждане освобождены от подачи декларации, если они освобождены от налогообложения.

Если вы не освобождены от этой обязанности, то ее необходимо выполнить в отведенные законом сроки. Можно заполнить необходимую форму, размещённую на сайте ФНС. Для тех же, кто с компьютером «на вы», придется отправить все необходимые документы заказным письмом, с уведомлением и описью вложения. Или посетить лично налоговую инспекцию того района, к которому вы приписаны по месту жительства и заполнить формуляр 3-НДФЛ.

С собой необходимо иметь следующие документы:

договор покупки-продажи, в котором вы фигурируете как продавец;
прошлый договор покупки-продажи, в котором вы фигурировали как покупатель. Имеет смысл предъявлять данный документ, если с момента совершения сделки прошло менее 36 месяцев, машина дорогая, и покупалась за сумму, превышающую 250 тыс. рублей;
паспорт;
ИНН.

Сроки подачи декларации

Декларация должна быть подана не позднее апреля года, следующего за годом продажи машины. За невыполнение этого условия и при отсутствии оплаты, продавцу грозит штраф в размере 5% за каждый месяц просрочки. Причем эта сумма не может быть менее тысячи рублей. И не может превышать 30% от суммы, облагаемой налогом.

Формальное уменьшение стоимости автомобиля трудно доказуемо. Но каждый гражданин должен знать о том, что это деяние по закону наказуемо рублем. В этом случае предусмотрен штраф в размере 20%.

Налог при продаже автомобиля: видео

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля и как его рассчитать?

Пример расчета налога с продажи авто.

Как и было отмечено, уплата налога производится, если стоимость автомобиля превышает 250 тысяч рублей. Все машины, продаваемые по меньшей цене, автоматически «дарят» своему продавцу ставку 0% налогообложения.

Читать еще: Специальный налоговый режим виды

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1.Затратный способ расчета
Автомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.

Пример 2. Способ вычитания
Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Видим, что данный способ не столь выгоден, как первый. В чем же проблема, почему нельзя всегда использовать более выгодный затратный способ? Дело в том, что государство отводит одну возможность его применения в год на каждого продавца. То есть, если вы продаете несколько автомобилей с целью получения выгоды, придется применять метод «вычитание».

Налог за продажу автомобиля с какой суммы считается?

Этот налог взимается только тогда, когда получается прибыль после совершенной сделки.

Это значит, что если за продажу легкового или грузового автомобиля, дохода не получилось (начальная покупка обошлась дороже), то уплачивать ничего не нужно. Это относится и к б/у машинам.

При таких раскладах важно предоставлять чеки и другие документы, которые подтвердят передачу денег. По сути, за любой положительный баланс необходимо уплачивать ставку.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки.

Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, — это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации — 903.

Статья 220 Налогового кодекса РФ:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Вычет при продаже авто

Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:

автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).

Возврат подоходного налога при покупке машины

Вернуть подоходный налог с покупки машины нельзя. НК не предусматривает предоставление имущественного вычета при приобретении автомобиля. Аналогия с покупкой жилья здесь не применима. Возвращая гражданам НДФЛ при покупке квартиры или дома, государство таким образом помогает населению самостоятельно решать жилищные вопросы. Это своего рода мера социальной поддержки.

А вот приобретение машины не предполагает предоставления имущественного вычета. Поэтому при покупке автомобиля не возвращается подоходный налог.

Перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника 2019
Освобождение от НДФЛ при продаже
НДФЛ 2019 год

Пример расчета налога с продажи авто

Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.

Практикуют два способа расчета налога с продажи авто:

Затратный способ – подразумевает, что у владельца есть бумаги, указывающие цену и иные расходы при покупке. Тогда из первоначальной цены вычитают сумму продажи. Разница и есть тот базис, который облагают подоходным налогом в размере 13%.
Метод вычитания. Если документы от первичного приобретения утрачены, тогда владельцу трудно доказать, какой была старая цена. Проще поступить так: от новой цены продажи отнять 250 000 и получить разницу. Если она отрицательная, то налогом сделка не облагается. Положительный базис нужно умножать на 0,13 и получившуюся сумму, округленную до сотых, уплачивать в казну.

Пример 1.Затратный способ расчетаАвтомобиль был приобретен в 2017 году за 500 тысяч рублей. В 2018 его решают продать за 550 тысяч. Разница в стоимости 50 000 рублей, ее нужно умножить на 0,13, получаем 6500. Эту сумму придется уплатить от сделки в качестве подоходного налога.

Пример 2. Способ вычитания Новая сумма 550 000 – 250 000 = 300 000. Эту сумму умножаем на 0,13 и получаем 39 000 налога.

Ставка налога

Продажа автотранспорта физическим лицом облагается НДФЛ. Для резидентов РФ ставка составляет 13%. Этот же налог лицо уплачивает, например, при получении зарплаты, продаже недвижимости, получении иного дохода.

Резидентом России считается лицо, находящееся на территории государства 183 и более дней в течение 12 месяцев. Для нерезидентов ставка налога составляет 30% от полученной суммы.

Компании и индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают налог с продажи авто в соответствии с выбранной ими системой налогообложения.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Исчисленный в декларации НДФЛ после продажи автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. НК РФ предусмотрены санкции за несвоевременную уплату НДФЛ.

Читать еще: Налоговый инспектор это

Налог на продажу автомобиля 2016

Налог с продажи автомобиля в 2016 году

В случае если появится необходимость продать транспортное средство, очень важно разобраться, с чем придется иметь дело. После оформления всех этапов сделки, продавец получает прибыль. В законодательстве рф полученные таким способом деньги считаются прибылью, с которой потребуется платить подоходный налог. Есть варианты, когда налогов не будет, например, существует минимальная необлагаемая сумма, также если автолюбитель владел машиной определенное количество лет, то обложение на доходы не происходит.

Налог за продажу автомобиля с какой суммы считается?

Этот налог взимается только тогда, когда получается прибыль после совершенной сделки. Это значит, что если за продажу легкового или грузового автомобиля, дохода не получилось (начальная покупка обошлась дороже), то уплачивать ничего не нужно. Это относится и к б/у машинам. При таких раскладах важно предоставлять чеки и другие документы, которые подтвердят передачу денег. По сути, за любой положительный баланс необходимо уплачивать ставку.

Как рассчитать?

Ставка равна 13% от дохода, который устанавливается по договору купли. Также стоит сказать о минимальном вычете, равном 250 тысяч рублей. В определенных ситуациях можно указать такой размер цены авто. Тогда расчет будет представлять следующее: от суммы с продажи отнимается 250 тыс руб., а то что получится, умножается на 13%.

Для тех, кто имеет гражданство в Украине или в Республике Беларусь , и всем остальным нерезидентам РФ придется использовать другое исчисление — процент будет равен 30.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2016

В независимости от того, сколько денег удалось получить с продажи машины, налог не уплачивается, если с даты ее приобретения и до даты оформления сделки по передаче прав прошло более трех лет. То есть, налогоплательщику подавать какие-то документы в налоговую вовсе не требуется.

Совсем другое дело, если продавец мало владеет автомобилем. Перед тем как определить нужный срок владения, следует вспомнить, что дата регистрации в гибдд не имеет никакого значения, так как в расчет принимается исключительно дата владения. Транспортное средство просто не может стоить меньше 250 тысяч, точнее, подобная цена допускается, но тогда база налогообложения уменьшается на эту же сумму, что подразумевает отсутствие начисления. Любая стоимость, даже 251 тысяча, уже должна облагаться.

Не облагаемая сумма для физических лиц: новый закон

Надо ли использовать особенные правила для физических лиц? В случаях, когда осуществляются продажи автомобиля да, так как для них есть особый порядок исчисления налога, в частности, получаемый доход облагается НДФЛ ,а вычисляется и платится все в самостоятельном порядке.

После того как автомобиль будет продан, а, точнее, по окончании года, до января, физ лицо обязуется подать декларацию в ИФНС , иначе светит штраф. Сама декларация подается в форме 3-НДФЛ и всегда по месту жительства. Часто возникает проблема того, какую сумму указывать при продаже автомобиля чтобы не платить налог. Максимальная цена для избавления от налогов, как твердит кодекс, должна составлять 250 тысяч, но искусственно занижать ее нельзя, так как это может привести к проблемам в будущем.

До какой максимальной планки по стоимости облагается продажа машины?

Оплата начисляется по фактической стоимости, поэтому избежать этого не получится, также бессмысленно искать методы, как уйти от уплаты налогов.

Юридическим лицам

Заплатить этот налог потребуется не только для ип, продавших автомобиль, но и для юр лиц. По окончании сделки происходит налогооблагаемый доход, с которого, соответственно, потребуется оплачивать определенную сумму в казну. Если автомобиль продан, то произойдет выбытие основного средства, находящегося в собственности, величина же налога на проданное имущество может быть изменена в меньшую сторону. Пересчитать доход можно, уменьшив его за счет:

1. Остаточной стоимости проданного транспортного средства, в зависимости от того, какой является дата снятия с учета.
2. Всех расходов, которые были затрачены на обслуживание нового или подержанного авто, по его хранению, оценке и т.д.

Перед тем как оплатить, нужно учитывать несколько моментов. Если продается недвижимое имущество, например, квартира, то используется акт ОС-1а., при продаже машины использовать нужно ОС-1. В обычных ситуациях оплачивается процент, равный 18 от всей прибыли, при покупке тс за большую цену, чем была продажа, база будет равна нулю. Какая берется формула при учете исчисления НДС? В этом случае уплачивать следует сумму, равную 18 процентам от разницы между продажной стоимостью и тем, что по итогу получило предприятие.

При продаже по договору купли-продажи, как считать?

Должен ли я, как продавец, или покупатель, платить налог, при заключении договора купли-продажи? Как продавец – да, принципы подсчета такие же, как и в обычной ситуации. Максимальная сумма вычета также равна 250 тысяч, даже при продаже двух или нескольких авто в одном месяце.

Для онлайн расчета есть калькулятор – актуально это может быть для пенсионеров, которые могут забыть, сколько составляет транспортный налог, статьи НК и другую информацию. Если машиной владеют сроком старше трех лет, то платить пошлины не нужно. Возврат машины или прекращение договора происходит тогда, когда в МРЭО новый владелец не приходит, соответственно, он так и не перерегистрировал авто и не получил новый регистрационный код. Можно ли вернуть тс? Для этого пишется заявление, пример которого находится там же.

С подаренного авто?

Если транспортное средство посчастливилось не купить, а получить в подарок, то приходиться следовать ст НК, которая подробно рассматривает этот вопрос. Изменений пока нет, поэтому в этой ситуации берут максимальную ставку, равную 250 тыс рублей. Это относится и для второго авто, находящегося в наличии, которое нужно продать. Формула будет такой: 250000 х 0,13, даже если владеют машиной с иной, не такой дешевой стоимостью.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источники:

http://businessman.ru/new-vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny-v-2016-godu.html
http://buhguru.com/ndfl/nalog-vychet-i-ndfl-prodazha-avto-2016.html
http://socgramota.ru/transport/nalogi-pri-prodazhe-avtomobilya.html
http://mir-katushek.ru/osparivanie/6877-nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-avtomobilya-i-kak-ego-rasschitat.html
http://pfgfx.ru/pravo/nalog-na-prodazhu-avtomobilya-2016.html

голоса

Рейтинг статьи