2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на дачу

Содержание

Платить ли дачникам налог с теплиц и туалетов и почему загородную недвижимость лучше регистрировать

Российские дачники в смятении: перед самым началом сезона многие из них узнали, что государство решило обложить налогами хозяйственные постройки на загородных участках — вплоть до теплиц и уличных уборных. Рассказываем, что из этого правда, а чему верить не стоит. И главное — что делать владельцу шести соток, чтобы однажды на пороге любимой дачи не встретить судебных приставов, пришедших за налоговой недоимкой.

О каком налоге идет речь?

О налоге на имущество физических лиц — том самом, который большинство из нас на самом деле уже платит не первый год, будучи владельцами городского жилья и зарегистрированной загородной недвижимости. Сейчас он начисляется в соответствии с главой 32, которая была введена в Налоговый кодекс РФ в октябре 2014 года. Это местный налог — то есть зачисляется в бюджет муниципального образования, на территории которого располагается налогооблагаемое имущество. Муниципальные бюджеты, как известно, не особенно богаты, так что городские или районные власти прилагают все больше усилий к тому, чтобы повысить собираемость местных налогов. Кроме того, к настоящему времени регионы поголовно перешли к начислению имущественных налогов исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а она близка к рыночной. Это солидный потенциал налоговых сборов. В общем, вопрос времени, когда местные власти поинтересуются постройками и на вашей даче.

Что облагается налогом?

Согласно ст. 401 Налогового кодекса, налогом облагаются дома и жилые строения, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуального жилищного строительства. Иными словами, домик в деревне или дачный дом в бывшем коллективном саду — это уже объекты налогообложения.

Под фискальное бремя также попадает гараж. А если жилые и нежилые постройки на вашем участке объединены общими фундаментом и крышей, то это называется единым недвижимым комплексом. И, конечно, за него тоже придется платить налог.

Наконец, налог вам начислят за объекты незавершенного строительства и хозяйственные постройки на вашем участке. Как на днях разъяснила Федеральная налоговая служба, под этой формулировкой подразумеваются различные сараи, бани, теплицы, навесы, летние кухни, беседки и т. п.

Ужас! Значит, действительно придется платить даже за уличный туалет?

Нет, платить за уличный туалет вам не придется. И за большинство перечисленных выше построек на самом деле тоже. Дело в том, что налогом не могут облагаться временные и некапитальные строения и сооружения, ведь они не подлежат регистрации. Некапитальный — это значит лишенный прочной связи с землей и инженерными коммуникациями. Проще говоря, речь об объектах без основательного фундамента, которые вы в любой момент можете взять и куда-нибудь переместить. Строительный вагончик, небольшая беседка, легкая теплица, сарайчик для инструментов или тот же уличный туалет — это некапитальные строения. А вот баня или летняя кухня, поставленные на прочный фундамент, — это уже капитальные постройки (как, разумеется, и сам дом), которые потребуют регистрации и уплаты налога.

Какой еще регистрации? Где?

В Росреестре, конечно. Или, если полностью, в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. По закону, именно из регпалат сведения о нашей недвижимости поступают в налоговые органы. Сегодня, с появлением многофункциональных центров «Мои документы» в том числе в малых городах и райцентрах, регистрировать все стало намного проще. К тому же продлена так называемая «дачная амнистия», избавляющая от необходимости согласования строительства на загородных участках.

Для получения регистрации понадобятся заявление, декларация, технический план постройки и, при наличии на руках, документ на землю. Технический план за отдельную плату подготовят кадастровые инженеры. Обратите внимание, что в декларации регистрируемая постройка должна быть помечена как «хозяйственное строение». Так вы гарантируете себе начисление налога по более низкой ставке (максимум 0,3%), чем при регистрации «прочих строений», к которым ставка повыше (до 0,5%).

А если я не буду ничего регистрировать?

Хороший вопрос. Регистрация собственником объектов недвижимости — дело добровольное. А вот уплата налога с недвижимого имущества — уже обязанность. И государство стремительно наращивает арсенал средств, чтобы бороться с уклонением от этой обязанности, исходя из простой логики: раз есть недвижимость — значит, с нее должны уплачиваться налоги. Самый действенный на сегодня ход — аэрофотосъемка, которая применяется уже во многих российских регионах. В том числе, например, в Подмосковье, где кадастровая стоимость недвижимости высокая и стимулы собирать с нее налоги — тоже. Кроме того, сведения собираются бригадами оценщиков, которые стали обходить садовые товарищества.

Вообще, здесь придется повторить уже сказанное: у местных властей все больше интереса и возможностей устроить ревизию вашего недвижимого имущества. Так что лучше вам самим позаботиться о том, чтобы за вами не стала числиться лишняя налоговая база.

А такое возможно?

Возможно, ведь камера коптера не покажет, есть или нет фундамент под вашим строением. Возникнет спорная ситуация, а для чиновников это лишний повод познакомиться с вами поближе. В той же Московской области уже существует Реестр земельных участков с неоформленными объектами недвижимого имущества. Очевидно, эта практика шагнет и в регионы. Попадание в такой реестр чревато тем, что вам начнут начислять налог, который вы вовсе не обязаны платить. И однажды вам самому станет выгоднее, как говорится, расставить точки над i.

Есть еще один стимул для регистрации загородной недвижимости: в случае изъятия земельного участка для государственных нужд компенсация вам будет полагаться не только за сам участок, но и за все строения на нем — но только за те, на которые оформлены права собственности. Соответственно, чем больше недвижимости зарегистрировано в дачном или садовом товариществе, тем менее привлекательной становится эта территория в глазах девелоперов, инвестирующих в многоэтажное строительство, или чиновников, которым приспичило протянуть по вашим соткам дорогу к будущим многоэтажкам.

Понятно. А хорошие новости есть?

Есть. Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. метров, если вы пенсионер или принадлежите к другой категории льготников. То есть если у вас на участке, скажем, два хозблока, один из которых меньше 50 кв. метров, то от уплаты налога с меньшей постройки вас освободят. Если же все ваши хозяйственные строения больше 50 квадратов, налог придется платить по полной программе.

В России принят новый закон для дачников и садоводов: что в нем важного?

Да, вне зависимости от размера жилого или садового дома (не путайте эти постройки с хозяйственными!), пенсионеры и другие льготники за него налог не платят. Остальным собственникам налог начисляется за вычетом 50 кв. метров. То есть, если у вас дом 70 квадратов, вы заплатите только за 20.

Ну, а раз налог на имущество — местный, то местные власти вправе расширить перечень льготников. Они могут увеличить предельную площадь хозпостроек, подпадающую под освобождение от уплаты налога —скажем, с 50 до 75 или даже 100 кв. метров. Наконец, в полномочиях местных властей расширить число «льготных» построек с одной до неограниченного числа.

В общем, вы поняли, что порядки в каждом муниципалитете могут быть свои. Поэтому мы рекомендовали бы сделать соответствующий запрос в территориальный налоговый орган или в местную администрацию, если те еще сами не выступили с необходимыми разъяснениями. В конце концов, обратитесь в региональный союз садоводов. В последнее время эти организации обзавелись сильными юристами и консультационными центрами.

Налог на дачу для физических лиц: расчет, сроки уплаты, льготы

Сегодня нам предстоит выяснить, что собой представляет налог на дачу. Какие налоговые сборы должен платить гражданин, у которого в собственности есть дачный участок с домом? Все ли перечисляют деньги государству за подобное имущество? До какого числа необходимо расплатиться с задолженностями по налогам за дачи? Ответы на все эти вопросы будут представлены далее. На самом деле все намного проще, чем кажется. Достаточно хорошо разобраться в Налоговом кодексе РФ. В нем прописаны все нормы относительно уплаты налогов в стране.

Дачный налог — реальность или миф

Для начала необходимо понять, есть ли в России так называемый налог на дачу. Некоторые граждане уверяют, что данного платежа в стране как такового нет. Так ли это на самом деле?

Частично. Дело все в том, что такого понятия, как дачный налог, в России действительно нет. Собственники дачных участков с домами платят иные налоговые сборы. Всего их несколько. Об этом необходимо помнить. Поэтому в Российском законодательстве понятие «налог на дачу» не встречается.

Существующие платежи

А что тогда делать собственникам дачных участков? С какими налоговыми сборами они могут столкнуться в том или ином случае?

Читать еще:  Налоги для сельхозпроизводителей

На сегодняшний день изучаемый налог включает в себя несколько платежей. А именно:

  • на землю;
  • на имущество;
  • НДФЛ (при продаже).

Соответственно, именно эти платежи придется производить за дачу, находящуюся в собственности гражданина.

Земельный налог

Для начала рассмотрим так называемый земельный налог. Дело все в том, что именно с ним сталкивается основная масса собственников дачных участков.

Налог на землю (дачи) — ежегодный платеж, производимый налогоплательщиками за имеющуюся в собственности землю (или ее долю). Уплачивается всеми гражданами, обладающими теми или иными участками.

Никаких льгот относительно уплаты данного налога не предусматривается. Все собственники (даже пенсионеры) обязаны производить платежи за землю раз в год. Это нормальное явление.

Расчет земельного налога

Сколько составляет земельный налог на дачу? Точную сумму назвать нельзя — она будет зависеть от многих факторов. Например, роль при расчетах платежа играет кадастровая стоимость недвижимости, размер участка и регион, в котором расположено имущество.

Формула для подсчета земельного налога в России используется следующая: площадь участка (в м 2 ) x кадастровая цена 1 м 2 земли x налоговая ставка (в процентах).

На сегодняшний день ставка налога 0,3 % применяется в следующих случаях:

  • если земля используется для обеспечения обороны и безопасности страны;
  • участок используется как дача, для садоводства, огородничества и животноводства;
  • когда собственность занята жилищным фондом;
  • если участок используется для с/х нужд.

В остальных случаях, как правило, используется налоговая ставка в 1,5 %. Соответственно, чаще всего необходимо ориентироваться на 0,3 %.

Для точного подсчета налога на землю в виде дачи лучше пользоваться специальными калькуляторами. Один из них расположен на официальном сайте ФНС. При помощи вводных данных об имуществе сервис поможет рассчитать точную сумму, положенную к уплате в том или ином году.

Имущественный налог

У гражданина есть дачный домик на участке? Тогда ему придется платить дополнительно так называемый имущественный налог. Это еще один обязательный платеж для собственников дачных участков.

Данный налог имеет множество особенностей. О них будет рассказано далее. Как правило, имущественный налог начисляется за следующие объекты налогообложения:

  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки;
  • дома;
  • дачи;
  • строения, используемые в творчестве и для культурных целей;
  • объекты незавершенного строительства;
  • гаражи;
  • места под машины.

Отсюда следует, что гражданин, владеющий дачей, обязательно столкнется с имущественным налогом. Тем не менее данный платеж, как уже было сказано, имеет множество особенностей. Каких именно?

Расчет имущественного налога

Например, правила расчета. Как понять, сколько должен заплатить собственник за имущество? Как рассчитать налог на дачу в данной области?

Для этого необходимо знать:

  • кадастровую стоимость недвижимости;
  • инвентаризационную цену на имущество;
  • понижающий коэффициент.

Последняя составляющая постоянно меняется. Необходимо ежегодно уточнять размер коэффициента. В 2017 году он равен 0,4 %. Ежегодно этот показатель будет увеличиваться на 0,2. Данное изменение будет актуально до 2020 года. К тому моменту понижающий коэффициент станет равным 1%.

Формула, помогающая рассчитать налог на дом на даче, используется следующая — Н = (К-И)*ПК+И, где:

  • Н — налог;
  • К — кадастровая стоимость;
  • И — расчет от инвентаризационной цены на имущество;
  • ПК — понижающий коэффициент.

Подобная система подсчета будет использоваться в России до 2020 года включительно. Для того чтобы узнать точный налог на дачу физических лиц, необходимо воспользоваться калькулятором на сайте ФНС РФ. Здесь можно уточнить не только размер земельного налога, но и имущественного.

Стандартный вычет

Теперь понятно, какой налог на дачу имеет место в России. Имущественные платежи облагаются так называемым налоговым вычетом. Он полагается всем собственникам тех или иных объектов недвижимости. Вычет направлен на уменьшение налоговой базы.

Налог на имущество (на дачу) будет рассчитываться с учетом вычета. Он полагается всем гражданам, обладающим:

Уменьшить налоговую базу в нашем случае можно на стоимость 50 м 2 от площади всего дома. Именно такой вычет полагается в России всем гражданам, имеющим в собственности жилой дом.

Льготы

Есть еще одна особенность, о которой должен знать каждый гражданин в России. Дело все в том, что налог на дачу платится некоторыми категориями людей не в полном объеме. От имущественного налогового сбора можно освободиться при определенных обстоятельствах.

О чем идет речь? Кто не должен платить налог на имущество? Обычно под освобожденными лицами понимают федеральных льготников. Кого к ним относят?

Льготы на налог на имущество можно получить следующим людям:

  • пожилым гражданам;
  • инвалидам (за исключением 3 группы инвалидности);
  • всем ветеранам (труда, войн);
  • пострадавшим в Чернобыле и на «Маяке»;
  • военным (семьям погибших при исполнении, в отставке с выслугой лет);
  • людям, осуществляющим творческую деятельность в облагаемом налогом имуществе.

Соответственно, налог на дачу для пенсионеров выражен преимущественно в виде земельного платежа. От имущественного налога пожилые граждане освобождаются. Но с некоторыми исключениями.

Несколько объектов на одного собственника

При определенных обстоятельствах граждане, принадлежащие к категории федеральных льготников, обязаны платить налоги на имущество. Такие случаи — это ситуации, при которых собственник обладает несколькими объектами налогообложения в одной категории имущества.

Это значит, что даже федеральные льготники будут платить в полной мере налог на дачу, если у них несколько дачных домиков. В таком случае льготу разрешается использовать только в отношении одного. А на вторую начисляется полный налог на дачу физических лиц.

Какую именно дачу облагать льготами? Данный вопрос остается за собственником. Он самостоятельно должен решить, на какое строение необходимо применить освобождение от имущественного платежа.

Несколько дач без определения льготы

Но и это еще не все нюансы, о которых должен знать гражданин. Налог на дом на даче начисляется в виде имущественного платежа. Если у собственника-льготника несколько подобных участков, он, как уже было сказано, должен сообщить в ФНС о том, какую недвижимость подвергать льготам. Что делать, если этого не произошло?

В таком случае право на льготу не утрачивается. Налоговые органы сами решают за собственника вопрос об освобождение от имущественного налога. Главное — это наличие заявления от гражданина о применении льготы.

Обычно ФНС убирает налогообложение за дачный домик с большей кадастровой стоимостью. Соответственно, льготник будет в беспроигрышном положении.

Срок уплаты

Есть дачный домик? Тогда человеку придется платить земельный и имущественный налог. Но до какого числа необходимо рассчитаться с долгами?

В России по закону нужно внести денежные средства за собственность до 1 декабря года, следующего за отчетным. В 2017 году в стране действуют именно такие правила. Имущественный налог уплачивается до указанной даты. Срок уплаты дачного налога за землю будет аналогичным.

Порядок обращения за льготами

А как получить положенные населению льготы? Сделать это не составляет труда. Необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации человека с заявлением и некоторыми бумагами. После этого имущественный налог на дачу приходить не будет.

Какие документы могут потребоваться от гражданина? Льготнику нужно принести:

  • военный билет (для мужчин);
  • паспорт;
  • заявление;
  • документы о правах собственности на имущество (дачу);
  • пенсионное удостоверение (при наличии);
  • справки, указывающие на родство с военным (при наличии соответствующей льготы);
  • выписку из БТИ;
  • кадастровый паспорт дачи (желательно);
  • ИНН (если есть).

Как правило, этого достаточно. После короткой проверки бумаг налоговые органы обязательно освободят гражданина-льготника от уплаты имущественного налога на дачу. Если соответствующая квитанция все равно пришла, нужно обратиться в ФНС для разъяснения ситуации. Но оплачивать платежку не стоит. Ведь тогда при ошибочном платеже придется возвращать налог на дачу физических лиц.

Сроки обращения за льготой

А когда льготник может требовать применения льготы на имущественный налоговый сбор? Законодательство не имеет никаких указаний по этому поводу. Гражданин может оформить льготу на налог на дачу в любое время с момента появления оснований для ее применения.

Единственное, на что необходимо обратить внимание, — это на то, что для реализации льготы в год обращения за ней требуется подать заявление в ФНС до 1 ноября. Иначе нужно будет оплатить полный налог на имущество (на дачу). Платежки перестанут приходить со следующего года.

НДФЛ при продаже

На этом не заканчиваются все обязательные налоговые сборы для граждан-собственников дачных участков. Как уже было сказано, при продаже этого имущества требуется уплатить НДФЛ. Сколько придется отдать государству? На сегодняшний день налог на доходы физических лиц составляет 13 %. И не важно, как именно он был получен — после продажи дачи или от сдачи имущества в аренду, например.

Тем не менее, если дачный домик находится в собственности больше 3 лет (при условии, что имущество оформлено на гражданина до 2016 года), можно не платить НДФЛ после его продажи. Имущество, приобретенное с 2016 года, не облагается НДФЛ при его реализации, если оное находилось в собственности больше 5 лет.

Во всех остальных случаях потребуется в обязательном порядке платить налог на доходы физических лиц после продажи дачи. Это нормальное явление, с которым сталкиваются многие граждане РФ.

Элитные дачные участки

Последняя особенность, на которую необходимо обратить внимание, тоже касается имущественного налога. Этот платеж за дачу, как было подчеркнуто ранее, имеет огромное количество нюансов.

Понятно, какой налог на дачу нужно уплатить в том или ином случае. Некоторые граждане частично освобождаются от данного платежа. Но под действие льгот не попадают элитные дачные участки.

Что это такое? Имущество (в нашем случае — дачи), стоимость которого составляет от 300 миллионов рублей. Такие участки (квартиры, дома, комнаты, постройки) в России считаются элитными и облагаются налогами в полной мере. Требовать освобождения от уплаты имущественного налога за дачу не может ни один федеральный льготник при подобных обстоятельствах.

Итоги

На самом деле в изучаемом вопросе нет ничего трудного или особенного. Налог на дом на даче называется имущественным. Кроме него гражданин платит земельный налог. А если дача продается, перечисляет государству НДФЛ.

Единого налога на дачу в России пока что нет. Вводить его не планируют. Вместо этого до 1 декабря необходимо рассчитаться со всеми ранее перечисленными платежами. НДФЛ уплачивается до 15 июля, но декларация о доходах подается в ФНС до 30 апреля.

Налог на землю дачи не уплачивается только в исключительных случаях. Претендовать на освобождение от земельного налога могут только коренные жители Севера при условии использования участков для проживания. Это крайне редкое явление. Есть дача? Налог на недвижимость физических лиц и на землю придется уплатить в установленных размерах.

Налоги на дачные участки — описание, требования и рекомендации

Многие люди мечтают или планируют приобрести собственный дачный участок с уютным домиком и землей, где можно было бы обустроить небольшой огород или площадку для отдыха. Приобретение такого имущества является положительным и запоминающимся событием, однако оно несет не только радость, но и некоторую ответственность. В первую очередь новоиспеченным владельцам необходимо знать, какой налог на дачный участок полагается заплатить. Ведь содержание такового означает, что на собственника дачи возлагается дополнительная финансовая нагрузка.

Что нужно знать?

Вам будет интересно: Как привязать карту к киви-кошельку: инструкция и возможные ошибки

Дачный участок считается недвижимым имуществом. Ввиду этого он, как и прочие подобные объекты, согласно требованиям закона подвергается налогообложению. При этом собственнику дачи придется платить сразу два типа взносов:

  • земельный налог;
  • налог на имущество физических лиц.
Читать еще:  Облагаются ли алименты налогом

В случае с налогом на землю все довольно просто. В нынешнем году земельный налог дачных участков аналогичен тому, что граждане платили ранее, начиная с 2006 года. Его размер рассчитывается с учетом кадастровой стоимости земельного участка, находящегося в собственности того или иного гражданина.

Вам будет интересно: Как посмотреть задолженность по кредиту бесплатно?

В соответствие с новым положением все, что построено на территории дачного участка для ведения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуальные строения относят к жилым домам (летнюю веранду или кухню, баню, дровницу, отдельно стоящую кладовку и дачный туалет). Со всего этого теперь будут взимать налоги.

Второй налог, который накладывается на имущество физических лиц, не имеет отношения к земельному участку. Распространяется такой налог на постройки на дачных участках. Изначально сумма такого вида налогообложения формировалась за счет инвентаризационной стоимости всех имеющихся построек. Однако в 2015 году были внесены поправки в Налоговый кодекс, теперь налог на собственность граждан высчитывается в зависимости от кадастровой стоимости жилья. Последняя, что следует учесть, сегодня максимально приближена к рыночной.

Кроме того, необходимо отметить, что новый тип расчета налогов вводят постепенно. Таким образом, первые шаги к увеличению размера сборов стали наблюдаться во втором полугодии 2016 года. В полной мере перейти на подсчет налогообложения по кадастровой стоимости государственные органы планируют в 2020 году.

Вам будет интересно: Как выгоднее досрочно гасить ипотеку: методы и полезные советы

Законодательство

Главным законодательным документом, который призван регулировать налогообложение всех видов дачной собственности, является Налоговый кодекс. В нем регламентирован как порядок расчета, так и установление срока выплаты указанных налогов.

Кроме того, стоит отметить, что в данном нормативном акте содержатся положения, которые позволяют создавать некоторые законодательные акты на местном уровне. К примеру, местные власти обладают правом установления собственных размеров льгот и т. п. Это значит, что для каждого региона в некоторых случаях существуют свои размеры налоговых сборов относительно дачных участков. Кроме того, существуют также некоторые подзаконные акты, которые применяются некоторыми исполнительными органами, в частности:

  • Министерством финансов.
  • Правительством РФ.
  • ФНС.

Налоги на дачу

Каждый российский гражданин, который в собственности имеет дачный участок, согласно требованиям закона обязан осуществлять уплату налогов на свое имущество. Периодически необходимо отслеживать соответствующие нормативные акты, поскольку они часто изменяются.

Некоторым изменениям могут подвергаться такие аспекты, как:

  • порядок расчета налога;
  • получение налоговых вычетов;
  • обязательства по выплате налогов, в том числе налог с продажи дачного участка или с его покупки.

Кроме того, меняться может и список категорий граждан, которые могут быть частично либо полностью освобождены от выплаты налога на дачную собственность.

На что обратить внимание?

Независимо от того, какую недвижимость приобретает физическое лицо, что относится и к дачным участкам, ему необходимо регулярно выполнять обязанности по уплате установленных в отношении данного имущества налогов.

При этом необходимо обратить внимание на такие рекомендации:

  • Уплату налога следует производить только после того, как у гражданина появится соответствующее уведомление, которое высылается по почте налоговыми органами.
  • Уведомление должно содержать расчет указанной денежной суммы.

    Документы о необходимости выплаты приходят исключительно тем гражданам, которые зарегистрировали свои дачные владения в Росреестре.

    Налог на дачный участок для пенсионеров

    Вам будет интересно: Заявление о возврате страховки по кредиту: образец, правила оформления, сроки подачи

    Налогообложение земельных наделов в отношении пенсионеров несколько отличается от сборов для прочих физических лиц. Налог за дачный участок пенсионеры платят, пользуясь следующими привилегиями и льготами:

  • С 2019 года для этой категории введена возможность освобождения от налогов на недвижимое имущество. Тем не менее подобная льгота рассчитана исключительно на один объект недвижимости – будь то квартира, дом либо дачный участок. Следует отметить, что ранее такая же привилегия распространялась на всю недвижимость пенсионера.
  • Местные власти вправе полностью освободить данную категорию граждан от уплаты налогов на дачные участки. В случае если в конкретном регионе приняты соответствующие нормативные положения, пенсионеру необходимо будет подтвердить свой статус посредством предоставления пакета документов, которые подтвердят его льготный статус.

    Дачный участок в СНТ

    В случае если дача находится в СНТ либо в дачном кооперативе, то пенсионеру нет необходимости заносить ее в Росреестр. Поэтому ждать уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на дачный участок не стоит.

    Все необходимые взносы в данном случае производятся не в налоговый орган, а в кассу дачных кооперативов или сообществ. Оттуда же денежные средства перераспределяются по всем необходимым инстанциям.

    Налоги при продаже или покупке дачи

    В случае покупки дачного участка необходимость налогообложения отпадает. Тем не менее из этого правила есть некоторые исключения, например, это касается случаев, когда вместо документа о купле-продаже собственники заключают договор дарения.

    Когда стороны сделки родственниками не являются, то одаряемое лицо обязано уплатить НДФЛ. Размер данного налога напрямую зависит от цены подаренной недвижимости.

    Если гражданин продает дачный участок, ему необходимо учитывать сразу несколько рекомендаций риелторов:

  • Он освобождается от налогообложения в случае, когда участок находился в его собственности более 5 лет.
  • Если участок был получен гражданином как наследство либо по договору дарения, то указанный срок автоматически сокращается до 3 лет.
  • В ситуации если продажа дачного участка производится раньше установленных сроков, то сумма налога должна зависеть не из суммы проводимой сделки, а исключительно от кадастровой стоимости данного объекта недвижимости.

    Следует отметить, что распространяются все установленные сроки налогов на дачные участки на новое имущество, то есть полученное гражданами с начала 2019 года. В остальных случаях действуют прежние нормативные предписания.

    Порядок расчета суммы налога

    Правильно рассчитать сумму налога на дачный участок можно самостоятельно. Для этого необходимо опираться на размер налоговой ставки. Для каждого субъекта страны она имеет различные размеры, государство же может устанавливать исключительно максимальный размер таких ставок. Для того чтобы узнать размер ставки в своем регионе, следует обратиться в администрацию по месту жительства.

    Рассчитать сумму налоговой выплаты можно, умножив налоговую ставку на кадастровую стоимость дачного участка. Ее можно найти в кадастровом паспорте участка. Налог на дом на дачном участке или другую недвижимость рассчитывают с учетом инвентаризационной стоимости, которую можно узнать в БТИ. Это временная мера, поскольку на сегодняшний день идет постепенный плановый переход на расчет налоговых сумм по кадастровой стоимости.

    Ставка по налогу на строения на дачном участке устанавливается в районах и городах в рамках действующего законодательства. Ее пределы постоянно изменяются в зависимости от особенностей налоговой базы:

  • Если размер налоговой базы менее 300 тыс. рублей, то предел равен 0,1 %.
  • Если база равна от 300 до 500 тысяч рублей, то максимальный размер ставки будет составлять 0,3 %.
  • В случае если база превышает 500 тысяч рублей, размеры налоговой ставки могут колебаться в пределах 0,3-2 %.

    Кто имеет льготы?

    В российском законодательстве относительно налогообложения дачных участков отмечены определенные категории граждан, которые частично либо полностью могут быть освобождены от необходимости платить земельный налог. Однако налоги относительно строений, которые находятся на конкретном участке, в рассмотрение данного вопроса не входят. Таким образом, дом, прочие постройки и дачные участки облагаются налогом по разным схемам.

    Итак, освобождены от выплаты налога на землю:

    • инвалиды 1-й и 2-й групп;
    • инвалиды и ветераны войны;
    • Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
    • люди, признанные инвалидами детства;
    • граждане с лучевой болезнью, которая приобретена на атомных объектах;
    • лица, которые обладают законным право на социальную поддержку вследствие аварии на ЧАЭС.

    Кроме этого, власти регионального уровня могут устанавливать некоторые льготы по налогам для лиц пенсионного возраста, полностью освобождая их от необходимости платить земельный налог, но об этом уже было сказано выше. Специалисты рекомендуют узнавать эту информацию в налоговой инспекции по месту регистрации собственника.

    Получение налогового вычета

    Российское законодательство позволяет гражданам возвращать налоги на дачный участок, однако подобная возможность распространяется исключительно на случаи приобретения недвижимости. Кроме того, человек, желающий воспользоваться подобной привилегией, должен работать по официальному трудовому договору, то есть оплачивать НДФЛ.

    Таким образом, возврат налога на дачный участок возможен в следующих случаях:

  • Если у постройки, находящейся на территории дачного участка, нет статуса, соответствующего статусу жилого помещения, но общая цена приобретаемого имущества равна менее, чем одному миллиону рублей.
  • Если дачный участок приобретается под ИЖС или на нем уже имеется построенное жилое здание.

    В таких случаях возможно, что гражданину будет возвращаться налог на дачу. Главное, после продажи участка правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в ИФНС, а также выплатить положенный налог в полном объеме.

    Какие документы необходимы для получения вычета?

    Здесь рекомендации будут следующими. После сделки гражданин, желающий получить налоговый вычет, должен обратиться в соответствующий налоговый орган и предоставить необходимые бумаги. В их перечень входят:

    • справка 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась сделка;
    • бумаги, подтверждающие расходы при приобретении дачного участка;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • свидетельство, которое подтверждает право собственности;
    • иная документация о приобретении в собственность конкретной недвижимости.

    Данный пакет документов позволит получить налоговый вычет и сэкономить часть средств при приобретении дачного участка.

    Что нового ждет огородников в 2020 году: налоги, штрафы, льготы

    В 2020 году владельцев приусадебных участков ожидает ряд нововведений. На законодательном уровне меняется размер ставки по налогу на землю, вводятся льготы при получении огорода путем дарения. Дачникам следует знать новые виды штрафов при неправильном водопользовании, последние новости о регистрации дачи.

    Какие изменения ожидают дачников в 2020 году

    С 1 января 2020 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.

    Беспокойство вызывает новый налог на огород для дачников с 2020 года, который затронул интересы тысяч подсобных хозяйств по всей стране. Проект №483530-7 вносит изменение в Налоговый кодекс РФ, предполагает контроль и обложение доходов, полученных от реализации урожая с дачи.

    Появление законопроекта связано с многочисленными фермерскими хозяйствами, которые, желая избежать налогов, работают под видом частных домохозяйств. Они сбывают продукцию с огорода, минуя магазины, не уплачивая сборы в бюджет. При этом часто используют наемный труд, не оформляя работников.

    Закон №483530-7 не затронет дачи и огороды простых граждан. Он направлен на вывод из тени предпринимателей путем упрощенной регистрации, минимального ведения учета расходов и доходов. Нелегальным фермерствам можно быстро зарегистрировать патент, начать работать в правовом русле.

    Документы при продаже урожая

    С 1 марта 2020 года начинает действовать закон, предусматривающий уплату налога при продаже урожая, выращенного на собственной даче. Он предполагает, что все садоводы, желающие реализовать овощи и фрукты с собственного огорода, должны оформить патент, уплачивать налоги от оборота в фонд обязательного медицинского страхования, пенсионные взносы.

    Читать еще:  Как заплатить транспортный налог если нет квитанции

    На деле «огородный закон» имеет множество нюансов. Он касается граждан, имеющих во владении большие участки из нескольких гектар. Он позволяет не регистрироваться частным предпринимателем, а приобрести временный патент на сезон или год. Не следует оформлять документы и уплачивать налог на огородничество следующим категориям огородников:

    • владельцам небольших дач с земельным наделом до 0,5 га;
    • не использующим наемный труд.

    Подтверждением служат справки, заверенные администрацией садового товарищества. Если площадь надела превышает половину гектара, при реализации урожая необходимо одноразово уплатить налог в размере 13%.

    Расчет платы за землю

    Среди нововведений 2020 года – утверждение земельного налога на уровне ставки до 0,3% от кадастровой стоимости. Под действие закона попадают все участки общего или некоммерческого пользования, которые зарегистрированы в садоводческих товариществах. Уменьшение ставки распространяется только на дачи, используемые для личного подсобного хозяйства, не продающие урожай для получения прибыли.

    В регионах уровень налоговых платежей будет различаться. Размер окончательно утверждается органами муниципалитета. Льготные ставки также регулируются местным законодательством, но не должны превышать 0,3%. Нововведение распространяется на участки садовых товариществ, отданные под проезды, стоянки.

    Налог на воду

    Многие садовые участки для собственных нужд используют воду, которую самостоятельно добывают из скважин во дворе. Это снижает затраты на проведение водовода, не требует прокладки труб по территории. Нововведения в законодательстве предполагают введение своеобразного налога на воду.

    С 1 января 2020 года все владельцы, пробурившие скважину на собственном участке, должны получить специальную лицензию. В 2019 году ее получение было бесплатным и необязательным, наличие не проверялось органами по контролю за природопользованием. В будущем налоговом периоде за оформление документа придется уплатить до 7500 рублей.

    Новые условия дарения участка

    В 2019 году Налоговый кодекс обязывал всех граждан уплачивать подоходный налог с каждого полученного вида доходов. Резидентам при получении в дар участка земли необходимо было вносить 13% налога, для нерезидентов сумма возрастала до 30%. Основой для расчета являлась кадастровая стоимость.

    Налог обязательно уплачивался при продаже дачи, которая находилась в собственности одаренного менее 3 лет. С нового года к такому имуществу можно применять налоговые вычеты. Сумму налога можно уменьшить в следующих ситуациях:

    • Если одаренный документально подтвердит расходы, связанные с переоформлением и получением дачи в дар.
    • Снизить оплату на сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если одаренный не состоял в родстве с дарителем.

    Близкие родственники по-прежнему не оплачивают налоги с подаренного дачного участка. Но продать или передарить его можно только через 3 года. В противном случае придется уплатить в бюджет 13% от кадастровой стоимости.

    Способы борьбы с должниками

    Сумма налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка, поэтому цифру необходимо предварительно рассчитать. Налоговая служба извещает каждого плательщика с помощью письма, уведомления на мобильный телефон. Можно зарегистрироваться на сайте Министерства по налогам и сборам, периодически проверять информацию в личном кабинете плательщика.

    При отказе от уплаты налоговые инспекторы собирают пакет документов, передают дело в суд. После вынесения решения приказ о принудительном взыскании направляется в исполнительную службу по месту регистрации должника. Сумма налога на землю с дополнительными штрафами, пеней, судебным сбором снимается с расчетного счета определенными частями.

    В качестве меры борьбы судебные исполнители могут наложить арест на недвижимое имущество, дачный участок. Нередко неплательщику ограничивают право управления транспортным средством. Среди эффективных методов – запрет выезда, при котором должник не может покинуть территорию страны без оплаты задолженности.

    В 2020 году вступают в силу изменения в налоговом кодексе. Дачникам рекомендуется изучить новые правила расчета и уплаты налогов при дарении садового участка, при оформлении его в собственность. Это поможет избежать штрафных санкций, неприятных ситуаций при регистрации скважины, которые ограничат передвижение и работу должника.

    Налоги на загородный дом в 2019: подробный путеводитель

    Счастливое время, когда налоги практически не отражались на нашем бюджете, безвозвратно миновало. Сейчас налоговые выплаты – значительная статья расходов, и владельцам загородных домов всегда важно понять, сколько и за что нужно платить, за что можно не платить, и как построить свое налоговое поведение, чтобы не было неприятных последствий в виде огромных штрафов и судебных процессов.

    В этой статье мы расскажем:

    — Какие налоги нужно платить, а какие необязательно
    — Какие лазейки для дачников есть в налоговом законодательстве
    — Увеличится ли налог на дом, если к нему пристроить веранду?
    — Надо ли платить налоги на хозпостройки?

    Какой налог на дачу нужно платить?

    По действующему законодательству собственники загородной недвижимости почти всегда должны платить два налога на дачу:

    • за дом (налог на имущество физических лиц);
    • за участок (налог на земельный участок, на котором стоит дом).

    Как рассчитать сумму налога на землю?

    Налог на земельные участки, предназначенные для ведения садоводства, ИЖС или личного подсобного хозяйства, исчисляются, исходя из их кадастровой стоимости. В одних регионах есть разница в сумме налога на участок для ИЖС и садовый участок, в других нет: местные законодательные органы могут устанавливать разные или одинаковые ставки для каждого вида разрешенного использования земель.

    Превышать ее нельзя – в любом случае, ваш налог на землю не может быть больше, чем 0,3% от ее кадастровой стоимости.

    Узнать кадастровую стоимость своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте Росреестра. На сайте налоговой есть специальный калькулятор для расчета земельного налога.

    У меня получилось 7`188`144 руб * 0,3%= 21`564.43руб за все ЗОП.

    Дача: как рассчитать налог на имущество?

    Налог на имущество (жилой дом) равняется 0,1 процента от кадастровой стоимости этого дома. Если говорить более точно, то имущественный налог на дачу рассчитывается по формуле:

    0,1% — (кадастровая стоимость дома — кадастровая стоимость 50 квадратных метров этого дома).

    То есть, от кадастровой стоимости дома нужно вычесть кадастровую стоимость 50 квадратных метров. 0,1 процента от остатка и будет суммой налога. Если на участке есть другие постройки, которые считаются недвижимостью, то сумма налога на них составит 0,1% от их кадастровой стоимости (кадастровая стоимость 50 метров вычитаться уже не будет).

    Надо ли платить налог на дачные постройки?

    Согласно (п. 1 ст. 401 НК РФ), объектами налога на имущество физических лиц являются не только жилые дома, но и «иные здания, строения, сооружения, помещения», расположенные на участках (речь идет только о капитальных постройках). С точки зрения налогового законодательства эти постройки приравнены к жилым домам.

    На FORUMHOUSE мы уже рассказывали о лазейке в налоговом законодательстве: пока физические лица не зарегистрировали постройки в ЕГРН, они вовсе не обязаны платить за них налоги.

    Никаких штрафных санкций за то, что постройка не регистрируется, не предусмотрено, и единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать зарегистрировать постройку и заплатить за нее налог. Но у собственника есть полное законное право проигнорировать эту рекомендацию и не платить налог на дачные строения.

    Если придет требование об уплате налога или налоговое уведомление в отношении незарегистрированных объектов, его надо обжаловать в суде. Суд примет решение в вашу пользу.

    Оштрафуют ли собственника, если он не построит на участке жилой дом? И что будет, если не регистрировать новостройку?

    Не оштрафуют, но органы государственной власти стараются заставить собственника участка построить дом, используя механизмы налогообложения. Если на участке ИЖС за 10 лет не построен дом, то земельный налог придется платить с учетом коэффициента 2 – и так до тех пор, пока дом не будет построен и право на него не будет зарегистрировано официально.

    До недавнего времени физические лица могли не платить налоги на дом до момента государственной регистрации недвижимости. Но сейчас налоговые органы ведут беспощадную борьбу с уклонением от регистрации домов на участках ИЖС: если дом на участке построен, и не зарегистрирован, то высока вероятность, что придется платить повышенный дачный налог в 2019 году.

    Вырастет ли налог на дачный дом, если пристроить веранду, котельную или крыльцо?

    Нет. Размер налога связан с кадастровой стоимостью, а от площади дома напрямую не зависит. И согласовывать перепланировку, пристройки и т.п. собственник должен по строительному законодательству, а не по налоговому.

    Кому полагаются налоговые льготы для загородных домов и дач?

    Полный список льготников содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ, и он довольно обширный. Право на льготу имеют пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ, военнослужащие, «чернобыльцы» и многие другие.

    По существующему налоговому законодательству она предоставляется в отношении ОДНОГО объекта каждого выбора, причем определять объект может сам налогоплательщик. Если у него дом и квартира, ему положены льготы и на дом, и на квартиру, а если два дома, он может выбирать, на какой из них выбирать льготу.

    Чтобы получить льготу, нужно написать заявление в налоговый орган. Без этого налоговая служба сама выберет вашу недвижимость, для которой будет предоставлена вычет. Или даже вам просто не предоставят вычета.

    Вычет по земельному налогу в 6 соток предоставляется пенсионерам. Если пенсионер не получил этот вычет, наверное он не написал заявление в налоговой.

    Если хотите оформить налоговые льготы на 6 соток, нужно идти с налоговую, к сожалению они автоматом не делают. Это носит заявительный характер.

    Надо ли платить налог за участок в шесть соток?

    На эту льготу имеют категории людей, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса:

    • инвалиды I группы;
    • инвалиды II группы;
    • пенсионеры;
    • люди предпенсионного возраста;
    • родители, которые воспитывают трех и более детей.

    Для этих людей база земельного налога уменьшается на кадастровую стоимость шести соток земли, и получается, что если площадь участка – шесть соток, то земельный налог будет равен нулю.

    Кто платит налог на имущество в СНТ?

    Если СНТ – собственник дорог, строений и другой недвижимости, то налоги за них платит оно само. Деньги на налоги СНТ берет из взносов, которые платят владельцы участков.

    Если недвижимость СНТ – в долевой собственности членов товарищества, то платить налоги будут они сами. Но и тут есть лазейка: за это должны проголосовать ВСЕ собственники, а не большинство.

    Еще возможна такая ситуация, когда общее собрание решает передать какое-то имущество СНТ (дороги и т.п.) в собственность области или края, где оно расположено. При таком варианте члены СНТ уже не будут платить налоги.

    Подведение итогов

    Как мы видим, российское налоговое законодательство не самое дружелюбное к дачникам и владельцам загородных домов, но оно имеет достаточно много лазеек. Оптимизм внушает и обширный список категорий людей, имеющих право на льготы. В каждой конкретной ситуации консультационную помощь готовы оказать консультанты и опытные в налоговых сражениях участники FORUMHOUSE – поделиться ей можно в разделе форума Налоги на недвижимость.

    Также на FORUMHOUSE вы сможете узнать, как потребовать перерасчета налога на имущество и прочитать статью о том, как считать и оспаривать налог на имущество.

    Источники:

    http://www.znak.com/2018-03-20/platit_li_dachnikam_nalog_s_teplic_saraev_i_tualetov_i_pochemu_zagorodnuyu_nedvizhimost_luchshe_regi
    http://businessman.ru/nalog-na-dachu-dlya-fizicheskih-lits-raschet-sroki-uplatyi-lgotyi.html
    http://1ku.ru/finansy/64673-nalogi-na-dachnye-uchastki-opisanie-trebovanija-i-rekomendacii/
    http://ogorod-bez-hlopot.ru/chto-novogo-zhdet-ogorodnikov-v-2020-godu-nalogi-shtrafy-lgoty.html
    http://www.forumhouse.ru/journal/articles/8866-nalogi-na-zagorodnyi-dom-v-2019-podrobnyi-putevoditel

  • Ссылка на основную публикацию
    Статьи c упоминанием слов:
    Adblock
    detector